С 2017 года администрирование страховых взносов (включая пенсионные) было передано от Пенсионного фонда России (ПФР) к Федеральной налоговой службе (ФНС). Поэтому сегодня, говоря о неуплате взносов в «пенсионный фонд», мы имеем в виду неуплату страховых взносов в налоговую инспекцию. Пенсионная система в России, это не копилка, где каждый откладывает себе на старость. Это система текущих выплат: деньги работающих сегодня идут на выплаты нынешним пенсионерам. Именно государство так строго следит за своевременностью этих отчислений.

Описание: что будет, если не платить взносы

Неуплата или неполная уплата страховых взносов, это серьезное нарушение, которое влечет за собой финансовые, административные и даже уголовные последствия. С момента передачи администрирования налоговикам ответственность за неуплату существенно ужесточилась.

Для Индивидуальных Предпринимателей (ИП)

Каждый ИП обязан регулярно перечислять страховые взносы за себя (даже при отсутствии дохода и сотрудников) и за своих работников. Если ИП не перечислит взносы в положенные сроки:

• Пени — начисляются за каждый календарный день просрочки платежа.
• Штрафы — за неуплату без умысла штраф составляет 20% от неуплаченной суммы. Если налоговая докажет умышленную неуплату, штраф возрастает до 40%.
• При отсутствии сотрудников в штате ИП, все меры ответственности будут применены исключительно в отношении самого владельца бизнеса.

Для работодателей (организаций и ИП с сотрудниками)

Если работодатель не отчисляет взносы за сотрудников, это грозит не только штрафами, но и уголовным делом. Виновным будет признан предприниматель или руководитель организации.

Уголовная ответственность

За уклонение от уплаты страховых взносов в крупном и особо крупном размере предусмотрено наказание по Уголовному кодексу РФ (ст. 199 УК РФ). Оно может включать:

• Штрафы в размере от 100 000 до 500 000 рублей;
• Принудительные работы;
• Лишение свободы на срок до 6 лет (за особо крупные суммы или совершение преступления группой лиц).

Самозанятые и пенсия

Важно помнить: самозанятые граждане (налог на профессиональный доход) не платят обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд. За это не штрафуют, но приходится расплачиваться в будущем — самозанятый не зарабатывает страховой стаж для страховой пенсии, если не заключит добровольный договор с Социальным фондом России (СФР).

Контакты для обращений

Поскольку пенсионные взносы теперь контролирует ФНС, по всем вопросам неуплаты, долгов и штрафов необходимо обращаться в Федеральную налоговую службу. Для защиты прав сотрудников, если вы подозреваете, что работодатель не платит за вас взносы, также можно обращаться в Социальный фонд России (СФР — правопреемник ПФР и ФСС).

Официальный сайт

• ФНС России: nalog.gov.ru
• Социальный фонд России (СФР): sfr.gov.ru

Горячая линия

• Единый контакт-центр ФНС: ###-###-#### (звонок по России бесплатный).
• Горячая линия СФР: ###-###-#### (бесплатно по РФ).

Номера телефонов

Для решения конкретных вопросов лучше обращатся в территориальные органы:

• Единый социальный телефон: ###-###-#### (для консультаций по пенсионным вопросам и защите прав застрахованных лиц).
• Телефоны вашей территориальной инспекции ФНС можно найти на сайте nalog.gov.ru в разделе «Контакты и обращения».

Электронный адрес

Направить обращение или жалобу на работодателя, скрывающего отчисления, можно через:

• Интернет-сервис ФНС: «Обратиться в ФНС России» на главной сайте nalog.gov.ru.
• Электронная почта СФР: info@sfr.gov.ru (для официальных обращений).

Личный кабинет

Самый надежный способ узнать, платит ли ваш работодатель взносы, или проверить свою задолженность как ИП — использовать электронные личные кабинеты:

• Личный кабинет налогоплательщика (ФНС): доступен на сайте nalog.gov.ru и в мобильном приложении «Налоги ФЛ». Здесь ИП и юрлица видят свои долги по взносам, пени и требования. Физлица могут запросить выписку о состоянии расчетов.
• Личный кабинет гражданина (СФР): доступен на сайте СФР или через портал Госуслуг. В разделе «Индивидуальный лицевой счет» можно посмотреть, какие взносы фактически поступили на ваше имя от работодателя. Если отчет не сдан или взносы не уплачены, деньги на лицевом счете не отразятся.

Личный прием

Если ситуация требует предоставления бумажных документов или личного разбирательства, предусмотрен личный прием граждан и представителей бизнеса.

График приема

В инспекциях ФНС:

• Понедельник, Среда: 09:00 — 18:00
• Вторник, Четверг: 09:00 — 20:00
• Пятница: 09:00 — 16:45
• Суббота: 10:00, 15:00 (по экстренным вопросам, например, блокировка счета)

В клиентских службах СФР:

• Понедельник — Пятница: 09:00 — 18:00 (без перерыва на обед).

Внимание! График может отличаться в зависимости от региона. Рекомендуется записываться на прием заранее через онлайн-сервисы или по телефону горячей линии.

Отделы

В структуре ФНС вопросами страховых взносов занимаются специализированные подразделения:

1. Отдел урегулирования задолженности (ОУЗ) — занимается взысканием неуплаченных взносов, пеней и штрафов, выставляет инкассовые поручства на списание денег со счетов должника.
2. Отдел камеральных проверок, проверяет сданную отчетность (РСВ) и выявляет нестыковки, которые могут свидетельствовать о занижении базы для взносов.
3. Отдел выездных проверок, выезжает на территорию налогоплательщика при подозрении на крупные схемы уклонения от уплаты взносов.
4. Отдел работы с налогоплательщиками — консультирует по вопросам заполнения платежек, сроков уплаты и сдачи расчетов.

В СФР вопросами защиты прав работников занимается Отдел по защите прав застрахованных лиц.

Руководство

Жалобы на бездействие налоговых органов или на незаконные действия работодателей можно направлять на имя руководства:

• Руководитель ФНС России: Данилов-Данильян Михаил Владимирович (актуальное ФИО руководителя можно уточнить на сайте nalog.gov.ru).
• Председатель Социального фонда России: Разов Дмитрий Валерьевич.

Жалоба подается через канцелярию соответствующего ведомства или электронно через сервис «Обратиться в ФНС».

Отзывы

Анализ отзывов предпринимателей и граждан в сети интернет показывает следующие тенденции:

• Жалобы на блокировки счетов: Многие ИП отмечают, что при неуплате даже небольших сумм взносов налоговая оперативно блокирует расчетные счета, что парализует работу бизнеса.
• Сложность с проверкой отчислений: Сотрудники компаний часто жалуются, что узнают о неуплате взносов работодателем только при попытке оформить пенсию или пособия. Отмечают, что проверять свой лицевой счет в СФР нужно ежегодно.
• Списание долгов: Встречаются отзывы с благодарностью за списание безнадежных долгов по взносам ИП за прошлые периоды (до 2017 года), однако с текущими долгами перед ФНС такие списания не работают — их взыскивают строго и в полном объеме.
• Уголовные риски: Руководители фирм в отзывах подчеркивают, что после ужесточения ст. 199 УК РФ скрывать взносы стало крайне опасно, и лучше договариваться с налоговой о рассрочке платежа, чем рисковать свободой.

Резюме: Неуплата страховых взносов — это путь к серьезным финансовым потерям, блокировке счетов и уголовному преследованию. Если вы наемный работник — регулярно проверяйте свой лицевой счет через Госуслуги или кабинет СФР. Если вы ИП — платите взносы строго в сроки (до 31 декабря текущего года за себя, и до 15 числа следующего месяца за работников), чтобы избежать пеней и штрафов от ФНС.