Вопрос уплаты страховых взносов — один из самых важных для каждого гражданина и работодателя в России. От этих отчислений напрямую зависит размер будущей пенсии и формирование страхового стажа. С 2017 года администрирование страховых взносов было передано под контроль налоговых органов (ФНС), а сами взносы по статусу приравняли к налогам. Это значит, что ответственность за их неуплату стала значительно строже. В статье мы подробно разберем, что будет, если не платить взносы, и как действовать в случае недобросовестности работодателя.

Описание: что такое страховые взносы и почему их нужно платить

Страховые взносы (в настоящее время они уплачиваются в Социальный фонд России, СФР, объединивший ПФР и ФСС) — это обязательные платежи, за счет которых формируется страховой фонд. При наступлении страхового случая (выход на пенсию, временная нетрудоспособность, материнство) происходит возмещение средств.

Взносы делятся на:

• Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) — формируют пенсию;
• Взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС), гарантируют бесплатную медицину;
• Взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ).

Работодатели платят их из общего фонда зарплаты. Для индивидуальных предпринимателей (ИП) взносы — это личная страховка и обязанность, даже если они не ведут деятельность и не получают доход.

Ответственность за неуплату взносов

Неуплата страховых взносов грозит налоговой, административной и даже уголовной ответственностью. Рассмотрим подробнее.

Пени и штрафы

За каждый день просрочки уплаты начисляются пени. Если же неуплата выявлена в ходе проверки, назначается штраф:

• 20% от неуплаченной суммы, при неумышленной неуплате (например, ошибка в расчетах);
• 40% от неуплаченной суммы — при умышленном уклонении.

Для ИП это особенно актуально: даже если вы забыли оплатить взносы вовремя (например, оплатили за 2012 год только в январе 2013 года), вам начислят пени за каждый день просрочки, хотя сам взнос будет засчитан.

Уголовная ответственность

Поскольку страховые взносы приравнены к налогам, за их неуплату введена уголовная ответственность (по аналогии со ст. 199 УК РФ). Крупные суммы задолженности могут повлечь за собой:

• Штраф в крупном размере;
• Принудительные работы;
• Лишение свободы;
• Арест.

Потеря пенсионного стажа

Для ИП неуплата взносов означает, что период деятельности не будет зачтен в общий страховой стаж. Суды подтверждают: если индивидуальный предприниматель не уплачивал страховые взносы, этот период исключается из стажа, так как правила об ответственности работодателей на лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, не распространяются.

Что делать, если работодатель не платил взносы?

Часто возникает ситуация: человек работал, но потом обнаружил, что работодатель не делал отчислений. Важно: само по себе отсутствие сведений об отчислениях и неуплата организацией НДФЛ не подтверждает недобросовестность гражданина. Работник не может нести ответственность за нарушение закона работодателем.

Если вы обнаружили такую проблему, выполните следующие шаги:

1. Обратитесь в СФР (бывший ПФР) для получения официальной информации о состоянии вашего пенсионного счета.
2. Потребуйте от работодателя письменных объяснений и предоставления отчетности.
3. Подайте жалобу в трудовую инспекцию и налоговые органы (ФНС) на работодателя.
4. Обратитесь в суд с требованием обязать работодателя перечислить взносы и возместить моральный вред.

Контакты для обращений

По всем вопросам, связанным со страховыми взносами, формированием пенсии и защитой своих прав, следует обращаться в Социальный фонд России (СФР) и Федеральную налоговую службу (ФНС).

Официальный сайт

• СФР (Социальный фонд России): sfr.gov.ru
• ФНС (Федеральная налоговая служба): nalog.gov.ru

Горячая линия

• Горячая линия СФР: ###-###-#### (круглосуточно, бесплатно по России).
• Контакт-центр ФНС: ###-###-####.

Номера телефонов

Телефоны региональных отделений СФР и ФНС можно найти на их официальных сайтах в разделе «Контакты». Для связи с московскими управлениями:

• Отделение СФР по г. Москве: +7 (495) -05-55-55
• УФНС по г. Москве: +7 (495) -13-00-00

Электронный адрес

Электронные обращения граждан можно направить через специальные формы на официальных сайтах СФР и ФНС. Прямые email-адреса региональных управлений публикуются на страницах конкретных отделений;

Личный кабинет

Самый удобный способ контролировать свои пенсионные накопления и отчисления работодателя, использовать электронные сервисы:

• Личный кабинет гражданина на сайте СФР, позволяет узнать свой стаж, количество пенсионных коэффициентов и проверить поступление взносов.
• Личный кабинет ИП/Юридического лица на сайте ФНС, для просмотра задолженностей, начисленных пеней и штрафов по страховым взносам, а также для сдачи отчетности.
• Госуслуги — единый портал, через который можно заказать выписку о состоянии пенсионного счета.

Личный прием и график приема

Личный прием граждан и представителей бизнеса ведется в клиентских службах территориальных органов СФР и ФНС.

• График приема СФР: Понедельник — Четверг с 09:00 до 18:00, Пятница с 09:00 до 16:45. Перерыв с 12:30 до 13:15.
• График приема ФНС: Понедельник — Среда с 09:00 до 18:00, Четверг с 09:00 до 20:00, Пятница с 09:00 до 16:45.

Внимание: перед визитом рекомендуется записаться на прием через официальный сайт или по телефону горячей линии, чтобы избежать очередей.

Отделы

В структуре СФР и ФНС вопросами страховых взносов занимаются разные подразделения:

• В СФР: Отделение персонифицированного учета (контроль за стажем и поступлениями от работодателей), Отдел организации администрирования страховых взносов.
• В ФНС: Отдел камеральных проверок, Отдел выездных проверок, Отдел урегулирования задолженности.

Руководство

На федеральном уровне администрирование взносов контролируют:

• Глава СФР: отвечает за учет пенсионных прав граждан и расходование средств фонда.
• Руководитель ФНС: отвечает за контроль правильности исчисления, полноты и своевременности уплаты страховых взносов, а также за привлечение к ответственности недобросовестных плательщиков.

Информация о руководстве региональных отделений доступна на сайтах ведомств во вкладке «О фонде / О налоговой».

Отзывы

Анализ отзывов граждан и предпринимателей показывает:

• Работники часто сталкиваются с проблемой «серых» зарплат. Отзывы подтверждают: суды встают на сторону работников, если доказано, что гражданин выполнял трудовые функции, а работодатель уклонялся от уплаты взносов. Гражданин не несет ответственности за бездействие работодателя;
• ИП отмечают строгость налоговых органов. Даже небольшие просрочки приводят к начислению пеней, которые ФНС списывает в бесспорном порядке с расчетных счетов. Предприниматели советуют закрывать ИП официально и платить взносы до конца года, чтобы не накопить огромные долги за период бездействия.

Резюме: неуплата страховых взносов, серьезное правонарушение, которое влечет штрафы, пени, уголовное преследование и потерю стажа. Если вы наемный работник — обязательно проверяйте свои отчисления через Личный кабинет СФР. Если вы ИП — платите взносы строго в срок, чтобы избежать жестких санкций со стороны ФНС.