Земельные отношения в Российской Федерации регулируються Земельным кодексом, согласно статье 65 которого использование земли является платным. Формами платы выступают земельный налог и арендная плата. Многие пенсионеры сталкиваются с путаницей: нужно ли платить налог, если земля арендуется, и какие льготы существуют? В этой статье мы подробно разберем нюансы льгот для пенсионеров по аренде земли и налогообложению, а также предоставим все необходимые контакты для решения вопросов;
Описание: как работают льготы на землю для пенсионеров
Главное правило, которое нужно запомнить: земельный налог и арендная плата — это два разных вида платежей.
- Арендная плата — это платеж собственнику участка (государству или муниципалитету) за право пользования землей по договору аренды.
- Земельный налог — это налог, который платят собственники участков, а также владельцы на праве постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.
Кто полностью освобожден от земельного налога?
Согласно законодательству, полностью освобождаются от уплаты земельного налога следующие категории:
- Коренное население Севера, Сибири и Дальнего Востока (в отношении участков для сохранения традиционного образа жизни).
- Граждане, владеющие участком земли по договору аренды.
- Граждане, владеющие участком на праве безвозмездного (срочного) пользования.
Важно: если вы пользуетесь землей по договору аренды (например, земля под гаражным кооперативом, переданная еще в советское время в безвозмездное пользование, а затем переведенная в аренду), вы не платите земельный налог. Вы обязаны вносить только арендную плату собственнику.
Федеральная льгота по земельному налогу (вычет на 6 соток)
С 2017 года для пенсионеров и предпенсионеров действует федеральная льгота: налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м (6 соток) площади земельного участка.
Это означает, что если пенсионер имеет в собственности участок площадью 6 соток или меньше, он не платит земельный налог вовсе. Если участок больше, налог будет рассчитан за вычетом 6 соток.
Льгота распространяется на участки под частным домом, дачные и садовые участки. Однако на участки, которые сдаются в аренду, данная налоговая льгота не распространяется (так как арендаторы налог не платят в принципе).
Контакты для обращений
Все вопросы, связанные с налогообложением, оформлением льгот и арендой государственных/муниципальных земель, решаются через Федеральную налоговую службу (ФНС России) и местные органы власти (Администрации муниципалитетов / Департаменты имущественных отношений).
Официальный сайт
Официальный портал Федеральной налоговой службы: nalog.gov.ru
Получить актуальную правовую информацию и образцы документов можно в справочно-правовых системах, например, КонсультантПлюс (consultant.ru), где доступен пробный бесплатный доступ на 2 дня.
Горячая линия
Единый контакт-центр ФНС России: ###-###-#### (звонок по России бесплатный).
Номера телефонов - Единый телефон доверия ФНС: +7 (495) -13-07-70
- Телефоны территориальных налоговых инспекций: уточняйте на официальном сайте ФНС в разделе «Контакты и обращения» -> «Адреса и платежные реквизиты вашей инспекции».
- Администрации муниципалитетов: номера зависят от региона (обычно доступны на сайтах местных администраций в разделе «Приемная»).
Электронный адрес
Направить обращение в ФНС можно через электронную форму на сайте nalog.gov.ru. Для отправки писем по электронной почте можно использовать адрес: info@nalog.gov.ru (однако предпочтительнее использовать Личный кабинет или специальную форму обращений).
Личный кабинет
Самый удобный способ взаимодействия с налоговой службой — Личный кабинет налогоплательщика. Он доступен в трех вариантах:
- Личный кабинет физического лица на сайте ФНС (требуется регистрация через Госуслуги или визит в инспекцию).
- Мобильное приложение «Налог ФНС» (доступно в App Store и Google Play).
- Через портал Госуслуг (gosuslugi.ru).
В Личном кабинете можно имеющиеся объекты налогообложения, проверить начисления, подать заявление на предоставление льготы и записаться на личный прием.
Личный прием и график приема
Личный прием граждан ведется в территориальных налоговых органах и администрациях. Для посещения ФНС необходимо предварительно записаться через Личный кабинет или по телефону Единого контакт-центра.
Стандартный график работы налоговых инспекций: - Понедельник — Среда: 09:00 — 18:00
- Четверг: 09:00 — 20:00
- Пятница: 09:00, 16:45
- Суббота и Воскресенье: выходной
*График может меняться в зависимости от региона и внутренних приказов Управлений ФНС. В ряде инспекций работают дежурные оперзалы в субботу. График приема администраций по вопросам аренды земли уточняйте на сайтах муниципалитетов.
Отделы
В структуре ФНС и местных администраций за разные вопросы отвечают разные подразделения:
- Отдел работы с налогоплательщиками (ФНС) — консультирование по вопросам налогообложения, выдача логинов и паролей для Личного кабинета.
- Отдел уплаты налога на имущество физических лиц (ФНС) — начисление земельного налога, применение вычетов и льгот.
- Департамент имущественных и земельных отношений (Администрация) — заключение договоров аренды муниципальной земли, расчет арендной платы, вопросы приватизации.
- Отдел по работе с обращениями граждан — прием письменных заявлений и жалоб.
Руководство
Если вопрос не решается на уровне рядовых инспекторов, пенсионер имеет право обратиться к руководству:
- Руководитель УФНС России по субъекту РФ (осуществляет прием граждан по графику, обычно 1 раз в месяц, запись обязательна).
- Заместители руководителя УФНС (курируют конкретные направления: имущественные налоги, информатизацию и др.).
- Начальники территориальных ИФНС (принимают решения по конкретным налоговым уведомлениям и льготам на местах).
- Глава местной администрации / Мэр (решает вопросы по земельным участкам, находящимся в муниципальной собственности, и арендной плате за них).
Отзывы
Отзывы пенсионеров о предоставлении льгот на землю в основном носят практический характер:
- Положительные: Многие отмечают удобство федеральной льготы на 6 соток. Пенсионеры, владеющие стандартными дачными участками, полностью освобождены от уплаты земельного налога. Также высоко оценивается возможность подачи заявления на льготу через Личный кабинет, не выходя из дома.
- Проблемные (отрицательные): Основная масса негативных отзывов связана с путаницей между арендой и налогом. Пенсионеры часто не понимают, почему они должны платить аренду за землю под гаражом, если являются «льготниками». Разъяснения о том, что арендная плата, это не налог, а плата за пользование чужой собственностью, помогают не всегда. Также встречаются жалобы на отсутствие дополнительных региональных льгот (например, в Москве для пенсионеров по земельному налогу дополнительных федеральным льгот не предусмотрено).
Резюме: Пенсионеры, арендующие землю, освобождены от земельного налога, но обязаны вносить арендные платежи. Если участок находится в собственности, пенсионер имеет право на вычет стоимости 6 соток, что часто сводит налог к нулю. Для оформления льгот и решения спорных вопросов всегда можно обратиться в ФНС через Личный кабинет или по телефону горячей линии.