Один из самых частых вопросов, возникающих у людей старшего поколения: обязаны ли пенсионеры платить налог на квартиру и другое имущество? Ответ на этот вопрос однозначный, но имеет важные нюансы, о которых необходимо знать, чтобы не переплачивать.

Платят ли пенсионеры налог на имущество?

Согласно статье 407 Налогового кодекса Российской Федерации, пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц. Однако эта льгота предоставляется не на всю недвижимость подряд, а только на один объект каждого вида.

Это означает, что если в собственности у пенсионера находится одна квартира, один жилой дом и один гараж, то он не будет платить налог ни за один из этих объектов. Но если в собственности две квартиры, то льгота применяется только к одной из них (как правило, к той, где сумма налога выше), а за вторую квартиру придется платить в полном объеме.

На какие объекты распространяется льгота?

Освобождение от уплаты налога предоставляется на следующие виды недвижимости (по одному объекту из каждого пункта):

• Квартира, часть квартиры или комната
• Жилой дом или часть жилого дома
• Гараж или машино-место
• Хозяйственное строение или сооружение площадью до 50 квадратных метров, расположенное на земельном участке для личного подсобного хозяйства, дачного строительства или садоводства
• Помещения для творческой деятельности (мастерские, ателье, студии и т.д.)

Важное условие: льготируемая недвижимость не должна использоваться в предпринимательской деятельности.

Что делать, если налог все равно начислили?

Часто возникают ситуации, когда пенсионеру приходит квитанция с начисленным налогом. Как отмечено в обращениях граждан: «На каком основании в этом году мне начислен имущественный налог на квартиру, мне не понятно. Законных оснований к этому не имеется». Это происходит по двум причинам:

1. Льгота не была заявлена. До недавнего времени пенсионерам нужно было самостоятельно подавать заявление в ФНС. Сейчас база Пенсионного фонда и ФНС синхронизированы, и льгота должна применяться автоматически, но сбои случаются.
2. В собственности несколько объектов одного вида. Например, две квартиры — за одну придется платить.

Если вы получили налоговое уведомление на льготируемую квартиру, его необходимо оспорить, обратившись в ФНС.

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров

Помимо льготы на владение имуществом, государство предоставляет льготы при покупке жилья. Пенсионер имеет право вернуть подоходный налог (НДФЛ) при покупке квартиры. Для этого необходимо обратиться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ.

Имущественный вычет ограничивается суммой в 2 млн рублей, максимальная сумма возврата составляет 13% от этой суммы — не более 260 000 рублей.

Особенности для пенсионеров: работающие пенсионеры могут вернуть НДФЛ за текущий и три предыдущих года. Например, вышедший на пенсию в 2023 году и купивший квартиру в 2025 году, может оформить возврат за 2025, 2024, 2023 и 2022 годы. Если в 2024 и 2025 годах пенсионер уже не работал и не получал доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, вернуть налог за эти годы не удастся.

Налог при продаже квартиры

Льгота по налогу на имущество не освобождает от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости. Если пенсионер продает квартиру, он получает доход, который облагается налогом по ставке 13% (на сумму дохода до 5 млн рублей) или 15% (на сумму свыше 5 млн рублей). Однако можно применить налоговый вычет в 1 млн рублей или уменьшить доход на документально подтвержденные расходы по покупке этой квартиры.

Если у вас возникли вопросы по начислению налога, льготам или вычетам, вы можете обратиться в ФНС России следующими способами:

Официальный сайт

ФНС России: nalog.gov.ru

На сайте можно найти полную информацию о налогах, рассчитать их с помощью онлайн-калькуляторов и получить ответы на часто задаваемые вопросы.

Горячая линия и номера телефонов

• Единый контакт-центр ФНС России: 8 (800) -22-22-22 (звонок по России бесплатный)
• Телефон доверия: +7 (495) -13-07-70 (для сообщений о коррупции и превышении должностных полномочий)

Электронный адрес

Для обращений граждан доступна электронная приемная на официальном сайте ФНС через раздел «Обратиться в ФНС России». Прямая отправка писем на email ведомства осуществляется в рамках функционала Личного кабинета.

Личный кабинет налогоплательщика

Это самый удобный способ взаимодействия с налоговой инспекцией. В личном кабинете можно:

• Просматривать объекты имущества и начисленные налоги.
• Подавать заявления о предоставлении льгот.
• Обжаловать решения и налоговые уведомления.
• Оплачивать налоги без комиссии.

Как войти: Авторизация осуществляется через Единую систему идентификации и аутентификации (ЕСИА), то есть через портал Госуслуги (Gosuslugi.ru);

Личный прием и график приема

Личный прием граждан ведется в территориальных налоговых инспекциях (ИФНС) по месту регистрации или по месту нахождения недвижимости.

• График приема: Как правило, инспекции работают с понедельника по четверг с 09:00 до 18:00, в пятницу — с 09:00 до 16:45. В субботу и воскресенье — выходной. В некоторые дни недели прием может вестись в вечернее время (уточняйте на сайте вашей ИФНС).
• Запись на прием: Рекомендуется предварительно записываться на прием через Личный кабинет или по телефону Единого контакт-центра, чтобы избежать очередей.

Отделы ФНС

Вопросами пенсионеров и физических лиц занимаются следующие подразделения:

• Отдел работы с налогоплательщиками: консультирование по вопросам налогообложения, выдача справок.
• Отдел учета налогоплательщиков: вопросы присвоения ИНН, регистрации имущества.
• Отдел урегулирования задолженности: вопросы по начислению пени, штрафов и порядку их уплаты.
• Отдел камеральных проверок: проверка деклараций 3-НДФЛ (в т.ч. на получение имущественного вычета).

Руководство

Руководство ФНС России осуществляет общее управление деятельностью службы:

• Руководитель ФНС России: Данилов Егор Валерьевич
• Заместители руководителя: курируют различные направления (налогообложение имущества, информатизация, контрольная работа и др.).
• Руководители УФНС по субъектам РФ: отвечают за работу налоговых инспекций в конкретных регионах (например, УФНС по г. Москве, УФНС по Республике Татарстан и т.д.).

Отзывы

Отзывы граждан о работе ФНС в части предоставления льгот пенсионерам носят разный характер:

• Позитивные отзывы: Многие отмечают удобство оформления льгот через Личный кабинет. Процесс автоматического применения льгот с каждым годом улучшается, что избавляет пенсионеров от необходимости посещать инспекции. Синхронизация баз ПФР и ФНС значительно ускорила процесс.
• Негативные отзывы: Основная масса жалоб связана с техническими сбоями, из-за которых льгота не применяется автоматически, и пенсионерам приходят квитанции с необоснованным начислением налога. Также граждане часто жалуются на сложность дозвона на горячую линию в период рассылки налоговых уведомлений (август-октябрь).

Совет: Если вы достигли пенсионного возраста, а налог на квартиру продолжает приходить, не игнорируйте квитанции. Обязательно обратитесь в ФНС (через Личный кабинет или лично) с заявлением о предоставлении льготы и перерасчете налога. Закон полностью на вашей стороне!