С 1 января 2026 года в России действует новая семейная налоговая льгота – налоговый вычет на детей. Она позволяет уменьшить налоговую базу по НДФЛ и, соответственно, снизить сумму налога, подлежащую уплате.

Кому предоставляется льгота?

• Гражданам РФ, имеющим детей‑меньшек до 18 лет (включительно) – от дня рождения до дня, предшествующего 18‑му дню рождения.
• Родителям‑одиночкам, усыновителям, приемным родителям, а также тем, кто воспитывает детей‑инвалидов.
• Лицам, получающим доходы, облагаемые НДФЛ (по трудовым договорам, договору ГПХ, ИП и т.п.).

Размер налоговой льготы

С 2026 года вычет составляет:

1. Для первого и второго ребёнка – 1 500 000 руб. (вычет в размере 13 % от этой суммы = 195 000 руб. в год).
2. Для третьего и последующего ребёнка – 2 000 000 руб. (вычет 13 % = 260 000 руб. в год).

Какие документы нужны?

Для получения льготы необходимо собрать пакет документов, который будет приложен к заявлению.

• Паспорт (свидетельство о регистрации).
• Свидетельство о рождении ребёнка (или документ, подтверждающий статус ребёнка‑инвалида).
• Трудовая книжка/договор о найме (для подтверждения доходов).
• Справка 2‑НДФЛ за год, за который запрашивается вычет.
• Согласие второго родителя (если заявление подаёт один из супругов).
• Справка о постановке на учёт в качестве лица, получающего льготу (если это пенсионер, инвалид и т.п.).

Как правильно оформить заявление?

Заявление может быть подано в свободной форме, однако рекомендуется использовать следующий шаблон, чтобы избежать возвратов и уточнений со стороны налоговой службы.

<ФИО полностью>
<ИНН>
<СНИЛС>
<Адрес регистрации>

Начальнику (начальнице) отдела
<Наименование налогового органа>
<Адрес налогового органа>

От <ФИО полностью>, ИНН <...>, СНИЛС <...>

ЗАЯВЛЕНИЕ
о предоставлении налогового вычета на детей

Прошу предоставить мне налоговый вычет в размере
<указать сумму в рублях> за налоговый период
<год> в связи с наличием у меня детей:
<ФИО ребёнка, дата рождения, степень инвалидности (если есть)>
<ФИО ребёнка, дата рождения>
...

К заявлению прилагаю:
Копию паспорта.
Копию свидетельства о рождении детей.
Справку 2‑НДФЛ за 2025 г.
Справку о доходах (трудовая книжка/договор).
Согласие второго родителя (если требуется).

Подпись: _____________
 

Куда подавать заявление?

Заявление подаётся в территориальный орган Федеральной налоговой службы (ФНС) по месту регистрации налогоплательщика. Возможные способы подачи:

• Лично в отделение ФНС (по адресу, указанному в разделе Контакты ниже).
• Через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте nalog.ru.
• По почте (заказным письмом с описью вложения).
• Через мобильное приложение «Госуслуги» – раздел «Налоги» → «Налоговый вычет на детей».

Сроки рассмотрения

Согласно пункту 2 статьи 119 Налогового кодекса РФ, налоговый орган обязан рассмотреть заявление в течение 30 календарных дней с момента его получения. Если документы неполные, срок продлевается до их предоставления.

Что происходит после одобрения?

1. Налоговый орган вносит изменения в налоговую базу в системе ФНС.
2. Сумма вычета будет учтена в следующем расчёте налога (при подаче декларации или в автоматическом расчёте при удержании у работодателя).
3. В случае переплаты налогов, излишек будет возвращён на банковскую карту, указанную в личном кабинете.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли получить вычет, если ребёнок учится за границей?

Да, при условии, что ребёнок официально зарегистрирован в РФ и имеет российское гражданство.

Какой документ подтверждает степень инвалидности ребёнка?

Свидетельство о постановке на учёт в качестве инвалида (форма 2‑н/у) и медицинскую справку.

Можно ли оформить вычет за несколько лет одновременно?

Да, в заявлении указываются все годы, за которые требуеться вычет, но каждый год требует отдельной справки 2‑НДФЛ.

Важно!

Не забудьте подписать заявление и приложить все перечисленные документы. Отсутствие хотя бы одного из них может привести к возврату заявления без рассмотрения.

Если у вас остались вопросы, не стесняйтесь обращаться по указанным контактам – специалисты ФНС помогут вам оформить налоговую льготу по детям быстро и без ошибок.