Вопросы взаимодействия налоговой системы и пенсионного обеспечения всегда вызывают множество вопросов у граждан и работодателей. С 2017 года администрирование страховых взносов (включая пенсионные) перешло к Федеральной налоговой службе (ФНС), однако Социальный фонд России (СФР, образованный в результате слияния Пенсионного фонда и Фонда социального страхования) продолжает играть ключевую роль в назначении и выплате пенсий. В этой статье мы подробно разберем, как НДФЛ связан с пенсионными взносами, какие вычеты доступны гражданам, а также предоставим актуальные контакты и структуру ведомства на 2026 год.

Описание: НДФЛ и пенсионные отчисления

Важно различать НДФЛ (налог на доходы физических лиц) и страховые взносы. НДФЛ (13% для резидентов и 30% для нерезидентов) удерживается из дохода работника и перечисляется в бюджет. Страховые взносы же начисляются сверх суммы, начисленной работнику, и уплачиваются работодателем.

Совокупный тариф страховых взносов составляет 30%, в т.ч.:

• 22% — на обязательное пенсионное страхование (в СФР/бывш. ПФР);
• 5,1% — на обязательное медицинское страхование (ОМС);
• 2,9%, на обязательное социальное страхование (ФСС/СФР).

С года действуют новые правила и лимиты базы для начисления взносов. Перечислять взносы во внебюджетные фонды теперь необходимо с точностью до копейки. Если исполнители по договорам ГПХ не зарегистрированы как ИП или самозанятые, бизнес обязан платить за них НДФЛ и страховые взносы, а также сдавать соответствующую отчетность.

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ на пенсионные взносы

Граждане имеют право на возврат части уплаченного НДФЛ через социальный налоговый вычет. Это касается уплаты пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения (НПО).

Важно: начиная с расходов с года, для подтверждения права на социальный налоговый вычет на уплату пенсионных взносов по договору НПО требуется только справка об уплате пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения. Документы можно подать через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Контакты для обращений

Поскольку администрирование взносов теперь в ведении ФНС, а назначение пенсий — в ведении СФР, контакты разделены.

Официальный сайт

• ФНС (налоги, НДФЛ, взносы): nalog.gov.ru
• СФР (пенсии, соцгарантии): sfr.gov.ru
• Госуслуги (универсальный портал): gosuslugi.ru

Горячая линия

Для оперативного решения вопросов работают единые контакт-центры:

• ФНС России: ###-###-#### (бесплатно по всей РФ)
• СФР (по пенсионным вопросам): ###-###-#### (бесплатно)

Номера телефонов

Телефоны региональных управлений ФНС и СФР можно найти на их официальных сайтах. Для Москвы:

• УФНС России по г. Москве: +7 (495) -76-22-22
• Отделение СФР по г. Москве: +7 (495) -25-51-25

Электронный адрес

Электронные обращения граждан принимаются через специальные формы на сайтах ведомств:

• ФНС: Обращение в налоговую службу (раздел «Контакты и обращения» на nalog.gov.ru)
• СФР: Онлайн-приемная на sfr.gov.ru

Личный кабинет

Основным инструментом для взаимодействия с государством стали электронные кабинеты:

1. Личный кабинет налогоплательщика (ФНС): позволяет подать декларацию 3-НДФЛ на вычет по пенсионным взносам, проверить уплату налогов и страховых взносов работодателем, узнать задолженности.
2. Личный кабинет гражданина (СФР): позволяет проверить стаж, количество пенсионных коэффициентов (ИПК), подать заявление на назначение пенсии, заказать справки.

Личный прием и график приема

Личный прием граждан осуществляется в территориальных органах ФНС и СФР. Как правило, прием ведется по предварительной записи, которую можно оформить онлайн или по телефону горячей линии.

Стандартный график работы территориальных отделений:

• Понедельник — Четверг: с 09:00 до 18:00
• Пятница: с 09:00 до 16:45
• Суббота и Воскресенье: выходной

Примечание: В налоговых инспекциях часто действует «открытая суббота» — один раз в месяц (обычно вторая суббота) инспекции работают с 10:00 до 15:00 для приема физических лиц.

Отделы

В структуре ведомств вопросами НДФЛ и пенсионных взносов занимаются разные подразделения:

В Федеральной налоговой службе:

• Управление налогообложения доходов физических лиц: отвечает за администрирование НДФЛ, налоговые вычеты (в т.ч. на пенсионные взносы).
• Управление страховых взносов: контролирует правильность расчета и уплаты взносов в СФР и ОМС работодателями.

В Социальном фонде России:

• Отдел назначения пенсий: рассчитывает размер пенсий на основе поступивших взносов и стажа.
• Отдел персонифицированного учета: ведет базы данных лицевых счетов застрахованных лиц.

Руководство

На федеральном уровне за соблюдение законодательства отвечают:

• Руководитель ФНС России: Егоров Михаил Владимирович (курирует вопросы НДФЛ и страховых взносов на федеральном уровне).
• Председатель Социального фонда России: Развалина Светлана Анатольевна (курирует пенсионное обеспечение и социальные выплаты).

Актуальный список руководителей региональных Управлений ФНС и Отделений СФР доступен на официальных порталах ведомств в разделе «О структуре / Руководство».

Отзывы

Отзывы граждан и предпринимателей о работе фондов и налоговой в сфере НДФЛ и пенсионных взносов в основном касаются двух аспектов:

• Положительные: Удобство получения вычетов по НДФЛ на пенсионные взносы через Личный кабинет ФНС. С 2024 года упрощен процесс подтверждения (нужна только справка от НПФ), что значительно ускорило камеральные проверки. Также отмечается прозрачность пенсионных накоплений через кабинет СФР.
• Отрицательные: Жалобы на задержки в обновлении информации на лицевых счетах СФР (данные от ФНС о уплаченных взносах могут поступать с задержкой в несколько месяцев), а также на сложности дозвона в контактные центры в периоды сдачи отчетности.

Правильное начисление страховых взносов и НДФЛ имеет ключевое значение для соблюдения налогового законодательства и формирования будущей пенсии. При возникновении сложностей всегда обращайтесь в официальные ведомства через Личные кабинеты или по телефонам горячих линий.