Одним из самых частых заблуждений среди работников является мнение, что часть их подоходного налога (НДФЛ) напрямую перечисляется в Пенсионный фонд. В реальности механизм формирования пенсионных накоплений и уплаты НДФЛ работает совершенно иначе. В этой статье мы подробно разберем, сколько процентов от вашего дохода идет на пенсию, как рассчитываются взносы в 2025-2026 годах, а также предоставим все необходимые контакты и способы связи с уполномоченными органами.
Как работают отчисления: НДФЛ vs Страховые взносы
Важно уяснить главное правило: НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в размере 13% или 15% удерживается из зарплаты работника и полностью уходит в государственный бюджет. В пенсионный фонд не идет ни копейки от вашего НДФЛ.
Пенсионные накопления формируются за счет страховых взносов, которые обязан уплачивать работодатель сверх вашего оклада. Эти деньги не вычитаются из вашей зарплаты, а начисляются поверх нее. С 2023 года администрированием этих взносов занимается Социальный фонд России (СФР), объединивший функции бывших ПФР и ФСС, а сами взносы перечисляются через Федеральную налоговую службу (ФНС).
Сколько процентов идет в пенсионный фонд в 2025-2026 году?
Общая ставка страховых взносов от фонда оплаты труда составляет 30%. Из них:
- Пенсионное страхование — 22%
- Медицинское страхование, 5,1%
- Страхование по временной нетрудоспособности и материнству — 2,9%
Однако для высокооплачиваемых сотрудников действует регрессивная шкала. В 2025 году лимит базы для начисления взносов составляет 2 759 000 ₽. Если доход сотрудника с начала года превышает эту сумму, тариф снижается:
- На пенсионное страхование — 10% (с суммы превышения)
- На медицинское — 5,1%
- На социальное — 0%
Пример расчета
Допустим, зарплата сотрудника — 100 000 ₽ в месяц. Годовой доход — 1 200 000 ₽ (не превышает лимит). Взносы считаются по базовой ставке:
- Пенсионный взнос: 1 200 000 × 22% = 264 000 ₽ в год
- Медицинский взнос: 1 200 000 × 5,1% = 61 200 ₽ в год
- Социальный взнос: 1 200 000 × 2,9% = 34 800 ₽ в год
НДФЛ и налоговые вычеты на пенсионные взносы
Хотя НДФЛ не идет напрямую в фонд, государство поощряет граждан, которые самостоятельно формируют свои долгосрочные сбережения, предоставляя им социальный налоговый вычет. Это означает, что вы можете вернуть часть уплаченного вами НДФЛ, если делаете взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) или долгосрочных сбережений (ПДС).
Размер вычета: Вы можете вернуть 13% (или 15% — в зависимости от вашей ставки НДФЛ) от суммы уплаченных взносов. Максимальная годовая сумма взносов, с которой предоставляется вычет на долгосрочные сбережения, составляет 400 000 рублей (с 2026 года лимит увеличен до 500 тыс. руб. совокупно на каждого родителя при взносах в пользу детей).
Пример: При ставке НДФЛ 15% и годовых взносах 144 000 ₽, налоговый вычет составит 21 600 ₽ (144 000 × 15%).
По всем вопросам, связанным с уплатой страховых взносов, расчетом пенсии и получением вычетов, необходимо обращаться в Социальный фонд России (СФР) и Федеральную налоговую службу (ФНС).
Официальный сайт
- Социальный фонд России (СФР): sfr.gov.ru
- Федеральная налоговая служба (ФНС): nalog.gov.ru
Горячая линия и номера телефонов
- Единый контакт-центр СФР: 8 (800) -00-00-01 (звонок бесплатный по всей России)
- Контакт-центр ФНС: 8 (800) -22-22-22 (бесплатно по РФ)
- Телефон доверия ФНС: +7 (495) -13-07-70
Электронный адрес
Для отправки электронных обращений и заявлений используйте специальные формы на официальных сайтах:
- ФНС: Обращение через сервис «Обратиться в ФНС» на сайте nalog.gov.ru
- СФР: Форма обратной связи на сайте sfr.gov.ru
Личный кабинет
Наиболее удобный способ получения информации о ваших пенсионных накоплениях и налогах:
- Личный кабинет налогоплательщика (ФНС): Доступен на сайте nalog.gov.ru и в мобильном приложении «Налоги ФЛ». Здесь можно подать на вычет в упрощенном порядке.
- Личный кабинет гражданина (СФР): Вход осуществляется через портал Госуслуг (esia.gosuslugi.ru). Здесь отображается ваш трудовой стаж, пенсионные баллы и коэффициенты.
Личный прием
Если вам требуется очная консультация, вы можете посетить клиентские службы СФР или офисы ФНС. Личный прием ведется по предварительной записи или в порядке живой очереди (в зависимости от загруженности отделения). Записаться на прием можно через сайты ведомств или по телефонам горячих линий.
График приема
Стандартный график работы клиентских служб:
- Понедельник — Четверг: с 09:00 до 18:00
- Пятница: с 09:00 до 16:45
- Суббота и Воскресенье: выходной
*График может отличаться в зависимости от региона и конкретного управления. В предпраздничные дни время работы сокращается на 1 час.
Отделы
В структуре СФР и ФНС вопросами пенсионных взносов и вычетов занимаются следующие подразделения:
- Отделение пенсионных выплат и доставки (СФР) — отвечает за назначение и перерасчет пенсий.
- Отделение по работе с обращениями граждан (СФР/ФНС) — рассмотрение жалоб и заявлений.
- Отдел камеральных проверок (ФНС) — проверка корректности уплаты страховых взносов работодателями.
- Отдел учета налогоплательщиков (ФНС) — предоставление вычетов по НДФЛ.
Руководство
На официальном сайте СФР (sfr.gov.ru) в разделе «О фонде» представлена актуальная информация о руководстве:
- Председатель Социального фонда России — осуществляет общее руководство.
- Заместители председателя, курируют отдельные направления (пенсионное обеспечение, социальные выплаты, цифровизация).
- Руководители региональных отделений — управляют деятельностью фонда на местах.
Отзывы
Отзывы граждан и работодателей о работе фондов разнятся. Многие отмечают удобство получения налогового вычета на пенсионные взносы в упрощенном порядке через личный кабинет ФНС — процедура занимает минимум времени, а деньги приходят автоматически. С другой стороны, работодатели часто оставляют отзывы о сложности расчета страховых взносов при достижении предельной базы и о жестких штрафных санкциях за несвоевременную сдачу отчетности (СЗВ-М, РСВ, СЗВ-СТАЖ). Если вы столкнулись с проблемой, лучший способ ее решения — использование электронных сервисов ведомств или звонок на горячую линию.