Система пенсионного и социального страхования в России претерпела значительные изменения. Если ранее контроль за уплатой взносов осуществлял Пенсионный фонд России (ПФР), то сегодня администрированием страховых взносов занимается Федеральная налоговая служба (ФНС), а аккумулирует средства, Социальный фонд России (СФР), образованный в результате слияния ПФР и ФСС. В этой статье мы подробно разберем нюансы уплаты налогов и взносов, а также предоставим все необходимые контакты и информацию для обращений.

Описание: как работают пенсионные налоги и взносы

Страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование, это обязательные платежи, которые обеспечивают формирование будущей пенсии и социальные гарантии граждан.

Ключевые изменения и правила уплаты:

• Единый налоговый платеж (ЕНП): С 2024 года взносы уплачиваются через ЕНП. Отдельно по каждому виду отчислений (ОПС, ОМС и ВНиМ) платеж не разбивается, формируется единая платежка с отправкой налоговых уведомлений.
• Взносы на травматизм: В отличие от остальных взносов, взносы на травматизм по-прежнему перечисляются отдельно в Социальный фонд России (СФР).
• Сроки уплаты: Перечислять средства необходимо до 28 числа месяца, следующего за расчетным. Например, если бухгалтерия рассчитала размер отчислений за март, перечислить средства необходимо до 28 апреля. Новый срок уплаты фиксированного взноса для ИП — 28 декабря.
• Предельные базы: Если сумма взноса превышает предельную сумму, то уплачивается налог в размере предельной суммы (согласно пп.1-2 п.1.2 ст.430 НК РФ в редакции ФЗ от 259-ФЗ, действующей с ).

Страховые взносы для ИП в 2026 году

Индивидуальные предприниматели уплачивают взносы за себя в фиксированном размере. В 2026 году фиксированная часть составляет 57 390 рублей. Из них 45 924 рубля поступает на обязательное пенсионное страхование (ОПС), а остаток — 11 466 рублей — на обязательное медицинское страхование (ОМС).

Самозанятые и пенсионные взносы

Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД). Отчисления в СФР для них не обязательны, но если их не уплачивать, трудовой стаж засчитываться не будет, как и пенсионные накопления.

Налоговые вычеты на пенсионные взносы

Граждане имеют право на социальный налоговый вычет:

• По договору негосударственного пенсионного обеспечения и/или договору долгосрочных сбережений совокупный размер взносов составляет 144 000 руб. в год (вычет составит 21 600 руб.).
• Максимальная годовая сумма уплаченных взносов, с которых предоставляется вычет на долгосрочные сбережения, не может превышать 400 000 рублей.
• Стандартный вычет на пенсионные взносы позволяет вернуть до 15 600 рублей (120 000 * 13%).

Важно: При внесении компанией-вкладчиком пенсионных взносов в пользу работников, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не уплачивается.

Контакты для обращений

Поскольку администрированием взносов теперь занимается ФНС, а выплатами — СФР, контакты разделены в зависимости от вашего вопроса.

Официальный сайт

• ФНС России (налоги и взносы): nalog.gov.ru
• Социальный фонд России (пенсии, пособия, травматизм): sfr.gov.ru
• Госуслуги (универсальный портал): gosuslugi.ru

Горячая линия

• ФНС России: ###-###-#### (бесплатно по всей России)
• СФР (бывший ПФР и ФСС): ###-###-#### (бесплатно по всей России)

Номера телефонов

Для решения специфических вопросов вы можете обратиться в региональные управления:

• ФНС России (г. Москва): +7 (495) -76-22-22
• СФР (г. Москва): +7 (495) -87-09-19

Электронный адрес

Электронные обращения граждан и организаций принимаются через специальные формы на официальных сайтах:

• ФНС: service.nalog.ru/obr
• СФР: sfr.gov.ru/feedback

Прямые email-адреса для обращений не публикуются в целях безопасности и защиты персональных данных.

Личный кабинет

Для удобства taxpayers и получателей услуг функционируют электронные личные кабинеты:

• Личный кабинет налогоплательщика (ФНС): Доступен на сайте nalog.gov.ru и в мобильном приложении «Налоги ФЛ». Здесь можно увидеть начисленные взносы, сформировать ЕНП, посмотреть уведомления и оплатить задолженности.
• Личный кабинет гражданина (СФР): Доступен на сайте sfr.gov.ru и через Госуслуги. В нем отражается трудовой стаж, количество пенсионных коэффициентов (баллов), информация о накопительной пенсии и социальных выплатах.

Личный прием и график приема

Личный прием граждан ведется в клиентских службах территориальных органов.

График приема (стандартный для большинства регионов):

• Понедельник — Среда: 09:00 — 18:00
• Четверг: 09:00 — 20:00
• Пятница: 09:00, 16:45
• Суббота, Воскресенье: Выходной

Обеденный перерыв: 13:00 — 13:45. Рекомендуется предварительная запись через онлайн-сервисы или по телефону горячей линии.

Отделы

В структуре ФНС и СФР выделяются следующие ключевые подразделения, работающие с налогами и взносами:

1. Отдел работы с налогоплательщиками (ФНС): консультирование по расчету и уплате ЕНП и страховых взносов.
2. Отдел камеральных проверок (ФНС): контроль правильности исчисления взносов по предоставленной отчетности.
3. Отдел взыскания задолженности (ФНС): работа с недоимками по страховым взносам.
4. Клиентская служба (СФР): прием документов на назначение пенсий, оформление сертификатов на материнский капитал, выдача справок о стаже.
5. Отдел страхования на случай травматизма (СФР): прием отчетности и работа с взносами на производственный травматизм.

Руководство

Ключевые лица, осуществляющие руководство государственными органами в сфере налогов и пенсионного страхования:

• Руководитель Федеральной налоговой службы: Данильченко Роман Евгеньевич
• Председатель Социального фонда России: Чирков Сергей Андреевич

Отзывы

Отзывы граждан и предпринимателей о системе уплаты пенсионных взносов и налогов носят полярный характер:

• Положительные отзывы: Многие отмечают удобство внедрения Единого налогового платежа (ЕНП) — теперь не нужно оформлять несколько платежных поручений, достаточно одной платежки. Также высоко оценивается возможность получения социальных вычетов на долгосрочные сбережения (до 400 000 руб. максимальной базы), что стимулирует граждан коплять на пенсию самостоятельно.
• Отрицательные отзывы: Предприниматели часто жалуются на сложность понимания новых уведомлений от ФНС и путаницу со сроками уплаты фиксированных взносов. Самозанятые выражают недовольство тем, что при уплате НПД их стаж не формируется, а добровольные взносы в СФР для них остаются дорогостоящими. Также встречаются нарекания на долгое ожидание ответа по горячей линии ФНС в период сдачи отчетности.

Переход на систему ЕНП и передача администрирования в ФНС сделали процесс более централизованным, однако вопросы по стажу и пенсионным правам по-прежнему требуют обращения в СФР. Использование электронных личных кабинетов значительно упрощает взаимодействие с государством, минимизируя необходимость личных визитов.