Вопросы пенсионных отчислений и подоходного налога (НДФЛ) волнуют каждого работающего гражданина России. С 1 января 2023 года система претерпела значительные изменения: Пенсионный фонд России (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС) были объединены в единый Социальный фонд России (СФР). В этой статье мы подробно разберем, как работают отчисления, чем они отличаются от подоходного налога, как получить налоговые вычеты, а также предоставим все необходимые контакты и информацию для обращений.

Описание: как работают отчисления и налоги

Важно понимать ключевую разницу между НДФЛ и страховыми взносами:

• Подоходный налог (НДФЛ 13%) — это налог, который удерживаеться непосредственно из заработной платы работника. Работодатель лишь выступает налоговым агентом, перечисляя в бюджет сумму, которая уменьшает ваш оклад.
• Страховые отчисления (взносы в СФР) — это платежи, которые работодатель делает сверх вашей начисленной зарплаты из собственных средств. Ваша зарплата от этого не уменьшается. Ранее на обязательное пенсионное страхование уходило 22% от оклада. Сейчас, после объединения фондов, действуют единые тарифы страховых взносов, которые включают в себя пенсионное, социальное и медицинское страхование.

Для самозанятых граждан действует иной порядок: они платят налог на профессиональный доход (НПД), а взносы в Социальный фонд России являются для них добровольными. От суммы этих добровольных отчислений зависит, сколько лет стажа и индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК) будет им начислено. Подать заявку можно через сервис Госуслуги или приложение «Мой налог».

Налоговые вычеты по пенсионным взносам

Многие граждане делают дополнительные добровольные отчисления на накопительную часть пенсии или заключают договоры негосударственного пенсионного обеспечения (НПФ). В этом случае можно оформить социальный налоговый вычет:

• Вы можете ежегодно возвращать до 13% от суммы взносов, но не более 15 600 рублей в год.
• Для получения стандартного налогового вычета при выплате негосударственной пенсии или выкупной суммы необходимо предоставить в ваш НПФ заявление о предоставлении стандартного налогового вычета, а также документы, подтверждающие право на его получение.

Важно: При переводе средств из государственного фонда в негосударственные пенсионные фонды (НПФ) могут возникать вопросы по налогу на прибыль. В Налоговом кодексе РФ на этот счет отсутствуют прямые указания, поэтому рекомендуется консультироваться со специалистами фонда перед переводом средств.

Контакты для обращений

По всем вопросам, связанным с обязательными пенсионными отчислениями, стажем и едиными тарифами, теперь необходимо обращаться в Социальный фонд России (СФР). По вопросам подоходного налога (НДФЛ) и налоговых вычетов — в Федеральную налоговую службу (ФНС).

Официальный сайт

• Социальный фонд России (СФР): sfr.gov.ru
• Федеральная налоговая служба (ФНС): nalog.gov.ru

Горячая линия

• Горячая линия СФР: 8 (800) -00-00-01 (бесплатно по всей России)
• Горячая линия ФНС: 8 (800) -22-22-22 (центр контактного обслуживания)

Номера телефонов

Для получения консультации по пенсионным отчислениям и НДФЛ вы также можете позвонить по следующим номерам:

• Единый контакт-центр СФР: 8 (800) -00-00-01
• Справочная служба ФНС России: 8 (800) -22-22-22
• Телефон доверия ФНС (для сообщений о коррупции): +7 (495) -13-07-70

Электронный адрес

Электронные обращения граждан принимаются через специальные формы на официальных сайтах. Прямые email-адреса для физических лиц не используются в целях безопасности, однако юридические лица и ИП могут использовать:

• Для обращений в ФНС: info@nalog.ru (для уточнения общих вопросов)
• Для обращений в СФР необходимо использовать форму обратной связи на сайте sfr.gov.ru

Личный кабинет

Основным инструментом для контроля за своими отчислениями и уплатой налогов являются электронные личные кабинеты:

1. Личный кабинет гражданина на сайте СФР (ЕСИА) — позволяет посмотреть свой стаж, количество пенсионных коэффициентов (ИПК), сумму уплаченных работодателем страховых взносов, а также подать заявление на добровольные взносы для самозанятых. Вход осуществляется через Госуслуги.
2. Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС — необходим для оформления налогового вычета за пенсионные взносы, просмотра справок 2-НДФЛ и контроля за уплатой подоходного налога.
3. Личный кабинет НПФ (например, НПФ ВТБ или Сбербанка) — для контроля за накопительной частью пенсии и подачи заявлений на налоговые вычеты (файлы cookie используются фондами для персонализации сервисов).

Личный прием

Если вам необходимо решить сложный вопрос лично, вы можете посетить территориальные органы фондов.

График приема

Стандартный график работы клиентских служб:

• Понедельник — Четверг: с 09:00 до 18:00
• Пятница: с 09:00 до 16:45
• Суббота и Воскресенье: выходной

Примечание: График может отличатся в зависимости от региона. Рекомендуется предварительно записаться на прием через сайт или по телефону горячей линии, чтобы избежать очередей.

Отделы

В территориальных управлениях СФР и ФНС вас могут направить в следующие профильные отделы:

• Отдел организации назначения и выплаты пенсий (СФР) — по вопросам расчета пенсии и стажа.
• Отдел персонифицированного учета (СФР) — если работодателем не подаются сведения о ваших отчислениях.
• Отдел работы с налогоплательщиками (ФНС) — по вопросам получения вычетов на пенсионные взносы и уплаты НДФЛ.
• Отдел урегулирования задолженности (ФНС) — при наличии долгов по налогам.

Руководство

Если вопрос не решается на уровне рядовых специалистов, вы можете обратится к руководству:

• Председатель Социального фонда России: Раскованов Сергей Владимирович
• Руководитель Федеральной налоговой службы: Егоров Данил Вячеславович
• В региональных отделениях работают управляющие отделениями СФР и руководители УФНС по субъектам РФ, к которым можно записаться на личный прием в порядке живой очереди или по предварительной записи.

Отзывы

Отзывы граждан и экспертов о системе пенсионных отчислений и налогообложении весьма разнообразны:

• Позитивные отзывы: Граждане отмечают удобство добровольных взносов для самозанятых через приложение «Мой налог» и Госуслуги. Также высоко оценивается возможность получения социального налогового вычета (до 13% от взносов в НПФ), что позволяет вернуть часть потраченных средств.
• Негативные отзывы: Часто встречаются жалобы на выявление недобросовестных работодателей, которые платят зарплату «в конверте», тем самым лишая сотрудников пенсионных отчислений (22% от оклада). Также вызывают опасения вопросы налогообложения при переводе средств из ПФР в НПФ — из-за пробелов в законодательстве люди боятся уплаты налога на прибыль с собственных накоплений.

Если вы обнаружили, что ваш работодатель не делает отчислений, вы можете выявить это через Личный кабинет на сайте СФР и пожаловаться в Государственную инспекцию труда или прокуратуру.