Обязанность работодателя уплачивать страховые взносы за своих сотрудников закреплена в законодательстве Российской Федерации. С 2017 года администрирование страховых взносов было передано под контроль налоговых органов (ФНС), а сами взносы по статусу приравняли к налогам. Следовательно, неуплата взносов влечет за собой серьезные правовые последствия для работодателя. Разберемся подробно, что грозит за уклонение от уплаты взносов и как это отражается на работниках.

Последствия для работодателя

С 2017 года Налоговый кодекс РФ пополнился разделом о страховых взносах. Средства, предназначенные для пополнения внебюджетных фондов, приравнены к налогам, поэтому за неуплату страховых взносов была введена уголовная ответственность, аналогичная ответственности за уклонение от уплаты налогов.

Налоговая ответственность: пени и штрафы

• Пени — в случае простого неперечисления правильно отраженных в страховой отчетности взносов (бездействие) ответственность по ст. 122 НК РФ не применяется. С должника будут взысканы только пени (п. 19 Постановления Пленума ВАС от № 57).
• Штраф 20% — взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченных сумм применяется в случае занижения налоговой базы или иного неправильного исчисления взносов.
• Штраф 40% — если налоговый орган докажет умышленную неуплату взносов, размер штрафа возрастает до 40% от неуплаченной суммы.

Уголовная ответственность

За уклонение от уплаты страховых взносов в крупном и особо крупном размере предусмотрена уголовная ответственность. Наказание может варьироваться от штрафов до лишения свободы, включающего штраф, тюрьму и обязательные работы. Недоимка и санкции взыскиваются с работодателей в бесспорном порядке и зачисляются в доход Пенсионного фонда Российской Федерации.

Как неуплата взносов влияет на работника

Недобросовестность работодателя в части уплаты взносов напрямую влияет на будущее пенсионное обеспечение сотрудника. Неуплата страховых взносов имеет серьезные последствия для формирования пенсионных прав трудящихся.

Однако важно отметить позицию Верховного Суда РФ: неуплата страховых взносов работодателем не должна препятствовать реализации права гражданина на пенсию. Принцип пропорциональности, отмеченный ВС РФ, гласит, что само по себе отсутствие сведений о произведенных отчислениях в органы Пенсионного фонда и неуплата организацией-работодателем сумм НДФЛ не подтверждают недобросовестность гражданина-должника, который не может нести ответственность за несоблюдение работодателем требований законодательства.

Если работодатель не перечисляет взносы, работнику необходимо обращаться в суд с иском об обязании работодателя перечислить страховые взносы.

Контакты для обращений и защита прав

Если вы столкнулись с тем, что ваш работодатель не уплачивает страховые взносы, вы имеете право обратиться в контролирующие органы. Ниже представлены актуальные контакты для обращений.

Официальный сайт

С 2017 года контроль за уплатой страховых взносов осуществляет Федеральная налоговая служба (ФНС). Официальный сайт: nalog.gov.ru. Также информацию о своем пенсионном счете можно получить на сайте Социального фонда России (СФР, преемник ПФР): sfr.gov.ru.

Горячая линия

• Горячая линия ФНС России: ###-###-#### (бесплатно по всей России).
• Телефон Единого контакт-центра СФР: ###-###-####.

Номера телефонов

Для обращений в территориальные органы:

• Управление ФНС по г. Москве: +7 (495) -13-00-09 (справочная служба).
• Отделение СФР по г. Москве: +7 (495) -05-55-55.

Электронный адрес

Обращения в ФНС можно направить через специальный сервис «Обратиться в ФНС России» на официальном сайте. Электронная почта для общих вопросов СФР: inbox@sfr.gov.ru.

Личный кабинет

Отслеживать свои пенсионные накопления и наличие отчислений можно через:

• Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
• Личный кабинет гражданина на сайте СФР или через портал «Госуслуги» (gosuslugi.ru).

Личный прием и график приема

Личный прием граждан по вопросам нарушения трудовых и пенсионных прав ведеться как в налоговых органах, так и в Прокуратуре РФ, а также в трудовой инспекции (ГИТ).

График приема (общий для центральных аппаратов)

• Понедельник ౼ Четверг: 09:00 ౼ 18:00
• Пятница: 09:00 ౼ 16:45
• Обеденный перерыв: 13:00 ౼ 13:45
• Суббота, Воскресенье: выходной

Примечание: график может отличаться в зависимости от региона. Перед визитом уточняйте информацию на официальных сайтах территориальных отделений.

Отделы

В структуре ФНС вопросами контроля за страховыми взносами занимаются:

• Отдел уплаты налогов и страховых взносов, консультирование по вопросам расчета и сроков уплаты.
• Отдел камеральных проверок, проверка отчетности работодателей.
• Отдел выездных проверок, выявление уклоняющихся от уплаты взносов работодателей.

В Прокуратуре рассмотрением жалоб на недобросовестных работодателей занимается Отдел по надзору за соблюдением трудовых прав.

Руководство

На прием к руководству можно записаться по телефонам справочной службы соответствующего ведомства. Жалобы на бездействие работодателей рассматриваются:

• Руководитель УФНС России по субъекту РФ — по вопросам налогового контроля.
• Прокурор субъекта РФ / города — в рамках надзора за соблюдением Конституции и законов (Прокуратура разъясняет: в случае неуплаты взносов работодатель несет ответственность по закону).

Отзывы

Анализ отзывов граждан и юридических лиц показывает двоякую картину:

1. Отзывы работников: Граждане часто выражают обеспокоенность тем, что недобросовестные организации и ИП не уплачивают взносы, нарушая их права. В отзывах отмечается, что через Личный кабинет СФР легко отследить отсутствие поступлений. Многие работники, подавшие жалобы в Прокуратуру или суды, отмечают эффективность таких мер, особенно с учетом позиции Верховного Суда РФ о том, что вина работодателя не должна лишать работника права на пенсию.
2. Отзывы работодателей (ИП и организации): Предприниматели в отзывах подчеркивают суровость текущих санкций. Штрафы в размере 20-40% и риск уголовного преследования делают уклонение от уплаты взносов крайне рискованным шагом. Также в отзывах отмечается строгость налоговых органов при взыскании недоимок в бесспорном порядке.

Резюме: Неуплата страховых взносов за работника — это серьезное нарушение, которое влечет налоговую (штрафы от 20% до 40%, пени) и уголовную ответственность для работодателя. Для работника это напрямую влияет на размер будущей пенсии, однако закон защищает права сотрудников: они имеют право добиваться перечисления взносов через суд, а вина работодателя не ставится в вину самому работнику.