Вопрос, который часто задают как работники, так и работодатели, – сколько именно из их доходов уходит в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) и как это связано с подоходным налогом (НДФЛ). В статье мы разберём:

• какие обязательные отчисления в ПФР существуют;
• какой процент от заработной платы платит работодатель и сам сотрудник;
• каким образом подоходный налог и налоговый вычет влияют на размер пенсионных отчислений;
• какие документы и расчёты нужны для контроля;
• контактные данные ПФР для уточнения вопросов.

Правовая база

Обязательные страховые взносы в ПФР регулируются Федеральным законом № 156‑ФЗ «О страховых пенсиях», а порядок их уплаты – Приказом ФНС России от  № ВЗ‑6‑15/399 и последующими методическими указаниями (в частности, от  № ВЗ‑6‑15/46).

Основные процентные ставки

Взносы работодателя

Согласно актуальной нормативной базе (2026 г.) работодатель обязан перечислять в ПФР 22 % от фонда оплаты труда (ФОТ) сотрудника. В совокупности со страховыми взносами в другие фонды (ОМС, ОСС) общая ставка составляет около 30 %:

1. Пенсионный фонд – 22 %;
2. Обязательное медицинское страхование – 5,1 %;
3. Страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний – 2,9 %.

Взносы сотрудника (самостоятельные предприниматели)

Если человек работает как индивидуальный предприниматель (ИП) без наёмных работников, он уплачивает страховые взносы самостоятельно. Ставка составляет 6 % от дохода (не менее минимальной базы). При этом часть взносов может быть уменьшена за счёт налогового вычета.

Подоходный налог (НДФЛ)

Налог на доходы физических лиц в России составляет:

• 13 % – для большинства налогоплательщиков;
• 15 % – для доходов, превышающих 5 млн рублей в год (с 2021 г.).

Важно понимать, что НДФЛ не направляется напрямую в ПФР. Это общий бюджетный доход, из которого правительство формирует финансирование всех государственных нужд, включая пенсионную систему.

Как налоговый вычет уменьшает фактическую нагрузку

Согласно правилам ФНС, налогоплательщик может получить социальный налоговый вычет в размере до 13 % от суммы уплаченных в ПФР страховых взносов, но не более 15 600 рублей в год; Пример расчёта:

Годовой доход: 600 000 руб.
Взносы в ПФР (22 % от ФОТ): 132 000 руб.
Вычет = 13 % × 132 000 = 17 160 руб., но ограничен 15 600 руб.

Как рассчитать отчисления в ПФР

Для расчёта используйте следующую формулу (для наёмных работников):

Отчисления в ПФР = ФОТ × 22 %

Где ФОТ – это сумма, включающая оклад, надбавки, премии и иные выплаты, подлежащие начислению страховых взносов.

Что делать, если вы заметили ошибку в отчислениях?

• Проверьте расчёт в личном кабинете работодателя (если он есть).
• Сравните данные с выпиской из личного кабинета ПФР.
• При расхождении обратитесь в отдел «Контроль и проверка страховых взносов» ПФР.

Контактные данные Пенсионного фонда РФ

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Выплачивает ли работодатель часть моего подоходного налога в ПФР?

Нет. Работодатель перечисляет страховые взносы (22 % в ПФР), а подоходный налог (13 % или 15 %) уплачивается в бюджет. Вы можете получить вычет по сумме уплаченных в ПФР страховых взносов.

Сколько я могу вернуть через налоговый вычет?

До 13 % от суммы взносов в ПФР, но не более 15 600 рублей в год.

Какие доходы не облагаются отчислениями в ПФР?

Выплаты, не включаемые в ФОТ, такие как компенсация за командировочные расходы, выплаты по больничному листу (при условии, что они покрываются ФОМС), а также некоторые виды вознаграждений, предусмотренные Трудовым кодексом.

Как проверить, правильно ли перечислены мои взносы?

Войдите в личный кабинет ПФР и сравните данные с выпиской из работодателя. При расхождении используйте форму «Обращение в ПФР» (раздел «Контакты»).

Подоходный налог и отчисления в Пенсионный фонд – это два разных финансовых потока. Из заработной платы в ПФР уходит 22 % (в виде страховых взносов), а подоходный налог составляет 13 % (или 15 % для высоких доходов). Благодаря социальному налоговому вычету часть уплаченного в ПФР может быть возвращена в виде снижения НДФЛ.

Если у вас остались вопросы, используйте указанные выше контактные данные ПФР – специалисты помогут уточнить детали и решить возможные проблемы.