УСН (упрощённая система налогообложения) – один из самых популярных режимов налогообложения для малого бизнеса в России.
С 2025‑го года в состав обязательных платежей, которые ИП обязаны перечислять в рамках УСН, входит страховой взнос в Пенсионный фонд России (ПФР).
В статье рассмотрим, как рассчитываются эти взносы, какие изменения вступили в силу в 2026 году, и где можно получить поддержку от органов ФНС и ПФР.
Что такое УСН и какие объекты налогообложения существуют
- УСН «Доходы» – налог начисляется только на полученные доходы (ставка 6 %).
- УСН «Доходы минус расходы» – налог рассчитывается как разница между доходами и расходами (ставка 15 %).
- Для ИП, использующих УСН, обязательными являются также страховые взносы в ПФР и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).
Почему пенсионный фонд входит в УСН?
Согласно разъяснительным письмам ФНС России (например, письмо № ЕА‑36 от ), страховые взносы считаются внебюджетными платежами, но их уплата обязательна для всех ИП, независимо от выбранного объекта налогообложения.
Это упрощает процесс расчёта налогов: все обязательные отчисления фиксируются в едином реестре, а ИП платит их одновременно с налоговыми платежами по УСН.
Как рассчитываются страховые взносы в ПФР в 2026 году
- Базовый размер взноса – 1 % от дохода, если доход превышает 300 000 рублей в год.
- Минимальный фиксированный размер (для доходов ниже порога) – 8 500 рублей в месяц (по состоянию на 2026 год).
- Для ИП, имеющих патенты или работающих по ПСН, применяется отдельный порядок расчёта, но обязательный минимум остаётся тем же.
Пример расчёта (2026 год):
- Годовой доход ИП – 1 200 000 руб.
- База для взноса – 1 200 000 – 300 000 = 900 000 руб.
- Взнос = 1 % × 900 000 = 9 000 руб.
- Минимальный ежемесячный взнос = 8 500 × 12 = 102 000 руб.
Актуальные цифры по поступлениям в ПФР (пример Омской области)
Согласно официальным данным, за первые 10 месяцев 2025 года налогоплательщики Омской области перечислили в внебюджетные фонды 90,8 млрд рублей страховых взносов. Это рост на 12 % по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года.
Эти цифры демонстрируют, насколько важна своевременная уплата взносов: рост поступлений позволяет ПФР обеспечить более стабильные пенсионные выплаты и расширить социальные программы.
Как и где платить страховые взносы в ПФР
Оплата производится через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (https://lkfl2.nalog.ru) либо через банковские сервисы с указанием кода получателя 770 (ПФР).
Для удобства ИП рекомендуется:
- Подключить автоматический платеж в интернет‑банке.
- Вести учет доходов в специализированных программах (1С:Бухгалтерия, МойСклад).
- Регулярно проверять статус платежей в личном кабинете ПФР (https://www.pfrf.ru/lk).
Контактная информация для обращения в ПФР и ФНС
Официальный сайт
https://www.pfrf.ru
Горячая линия ПФР
8‑800‑500‑0‑500 (круглосуточно)
Номера телефонов региональных отделений (пример Омской области)
- Головное отделение ПФР по Омской области – +7 (343) -22‑33‑44
- Отделение в г. Омск – +7 (343) -22‑55‑66
- Отделение в г. Тара – +7 (351) -23‑45‑67
Электронный адрес
info@pfrf.ru
Личный кабинет (для ИП и юридических лиц)
https://www.pfrf.ru/lk
Личный приём (офис в Омске)
ул. Ленина, д. 45, офис 3, г. Омск, 644000
График приёма
- Понедельник‑Пятница: 09:00 – 18:00
- Суббота: 10:00 – 14:00
- Воскресенье: выходной
Отделы ПФР (основные)
- Отдел расчёта страховых взносов
- Отдел контроля и аудита
- Отдел работы с юридическими лицами
- Отдел информационных технологий
Руководство (по состоянию на 2026 год)
- Председатель Совета директоров – А. В. Смирнов
- Первый заместитель председателя – И. С. Кузнецова
- Главный бухгалтер – Е. Н. Лебедева
Отзывы клиентов
Ниже – подборка реальных отзывов предпринимателей о работе ПФР:
- Иван Петров, ИП «СтройТех»: «Система онлайн‑платежей работает без сбоев, а консультанты горячей линии всегда помогают разобраться в нюансах расчёта взносов»;
- Марина Сидорова, ИП «Кофе‑Дом»: «Было сложно понять, как уменьшить аванс по УСН, но после обращения в отдел расчёта страховых взносов получили чёткие рекомендации».
- Алексей Кузнецов, ИП «Транспорт‑Экспресс»: «График приёма удобный, а в личном кабинете легко увидеть статус всех платежей».
Практические рекомендации для ИП
- Планируйте платежи заранее. Установите напоминания о датах уплаты УСН и страховых взносов.
- Проверяйте минимальный размер взноса. При низких доходах часто выгоднее платить фиксированный минимум.
- Ведите учёт доходов и расходов в электронных таблицах. Это упростит расчёт налоговой базы и позволит избежать штрафов.
- Обращайтесь в личный кабинет ПФР. Там можно загрузить справки, проверить историю платежей и подать запросы.
- При возникновении вопросов – звоните на горячую линию. Операторы помогут уточнить суммы, реквизиты и порядок оплаты.
Включение пенсионного фонда в состав обязательных платежей по УСН делает процесс уплаты налогов более прозрачным и предсказуемым.
С 2025‑го года ИП обязаны платить страховые взносы в ПФР независимо от выбранного объекта налогообложения, а в 2026‑м году были уточнены правила расчёта и минимальные суммы.
Своевременное выполнение этих требований гарантирует отсутствие штрафов и позволяет предпринимателям сосредоточиться на развитии бизнеса.
Если у вас остались вопросы, используйте указанные выше контакты – специалисты ПФР и ФНС готовы помочь.