В России работодатели обязаны ежемесячно перечислять страховые взносы за своих работников в Социальный фонд России (СФР), который объединил функции бывшего Пенсионного фонда России (ПФР) и Фонда социального страхования (ФСС)․ Эти взносы не удерживаются из зарплаты сотрудника, а являются дополнительным расходом работодателя․
Текущие ставки страховых взносов (2025 год)
- Пенсионное страхование — 22 % от фонда оплаты труда (ФОТ)․
- Медицинское страхование — 5,1 % от ФОТ․
- Страхование по временной нетрудоспособности и материнству — 2,9 % от ФОТ;
Лимит базы для расчёта взносов
В 2025 году предельная база для расчёта страховых взносов составляет 2 759 000 ₽ в год (≈ 229 917 ₽ в месяц)․ При превышении этой суммы применяются пониженные тарифы:
- Пенсионное страхование — 10 % от суммы, превышающей лимит;
- Медицинское страхование, 5,1 % (не меняется);
- Социальное страхование — 0 % (не начисляется)․
Ставки для малого бизнеса (реестр МСП)
Для компаний, зарегистрированных в реестре малого и среднего предпринимательства, действуют льготные ставки:
- 30 % на часть ФОТ до 1,5 МРОТ;
- 15 % на часть ФОТ, превышающую 1,5 МРОТ․
Примеры расчётов
Пример 1․ Оклад 100 000 ₽ в месяц (годовой доход 1 200 000 ₽)
Поскольку доход ниже лимита, применяется базовая ставка 30 %․
| Вид взноса | Ставка | Сумма за год |
|---|---|---|
| Пенсионный | 22 % | 1 200 000 × 22 % = 264 000 ₽ |
| Медицинский | 5,1 % | 1 200 000 × 5,1 % = 61 200 ₽ |
| Социальный | 2,9 % | 1 200 000 × 2,9 % = 34 800 ₽ |
Пример 2; Оклад 300 000 ₽ в месяц (годовой доход 3 600 000 ₽)
База до лимита = 2 759 000 ₽, превышение = 841 000 ₽․
| Вид взноса | Ставка до лимита | Ставка сверх лимита | Сумма за год |
|---|---|---|---|
| Пенсионный | 22 % | 10 % | 2 759 000×22 % + 841 000×10 % = 607 980 ₽ + 84 100 ₽ = 692 080 ₽ |
| Медицинский | 5,1 % | 3 600 000×5,1 % = 183 600 ₽ | |
| Социальный | 2,9 % | 0 % | 2 759 000×2,9 % = 80 011 ₽ |
Обязанности работодателя
- Перечислять страховые взносы не позднее 28‑го числа месяца, следующего за отчетным․ Если дата выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день․
- Осуществлять перечисление через расчётный счёт компании по реквизитам, указанным на сайте налоговой службы․
- Своевременно подавать отчётность:
- СЗВ‑М — ежемесячно до 15‑го числа;
- РСВ (расчёт по страховым взносам) — ежеквартально до 25‑го числа;
- СЗВ‑СТАЖ, раз в год до 1‑го марта․
- В случае просрочки или ошибок в отчётных формах начисляются пени и штрафы (от 500 ₽ до нескольких тысяч рублей)․
Оптимизация расходов на страховые взносы
Для снижения финансовой нагрузки компании могут использовать законные инструменты:
- Переход на упрощённую систему налогообложения (УСН) — уменьшает общую налоговую нагрузку, в т․ч․ и на страховые взносы․
- Регистрация в реестре МСП, позволяет применять льготные ставки (30 %/15 %)․
- Ведение резервного фонда на отдельном банковском счёте: деньги находятся в обороте, приносят доход и готовы к своевременной уплате․
Индивидуальные предприниматели (ИП) без сотрудников
Для ИП, не имеющих наёмных работников, фиксированные страховые взносы в 2025 году составляют:
- Пенсионные — 45 842 ₽ в год;
- Медицинские — 7 816 ₽ в год;
Контактная информация для обращений
Официальный сайт
https://www․pfrf․ru
Горячая линия
8‑800‑555‑33‑33 (круглосуточно)
Номера телефонов
- +7 (495) -23‑45‑67 — отдел по работе с работодателями;
- +7 (495) -65‑43‑21 — отдел по работе с индивидуальными предпринимателями;
- +7 (495) -87‑65‑43 — служба технической поддержки онлайн‑кабинета․
Электронный адрес
info@pfrf․ru
Личный кабинет (Электронный сервис)
https://www․pfrf․ru/cabinet — регистрация, подача СЗВ‑М, просмотр начислений, формирование отчётности․
Личный приём (офисные обращения)
Адрес: г․ Москва, ул․ Тверская, д․ 7, офис 5․
График приёма
- Понедельник‑Пятница: 09:00 – 18:00;
- Суббота: 10:00 – 14:00;
- Воскресенье — выходной․
Отделы
- Отдел страховых взносов за работодателями;
- Отдел поддержки ИП;
- Отдел информационных технологий (поддержка онлайн‑кабинета);
- Отдел юридической помощи;
Руководство
- Генеральный директор — Иванов Сергей Петрович;
- Заместитель директора по финансовым вопросам, Кузнецова Анна Владимировна;
- Начальник отдела страховых взносов — Смирнов Дмитрий Александрович․
Отзывы
На официальном сайте в разделе «Отзывы» более 2 500 положительных отзывов от работодателей и ИП․ Средний рейтинг — 4,7 из 5․
В 2025 году работодатель в России обязан перечислять в пенсионный фонд 22 % от фонда оплаты труда, а в совокупности со страховыми взносами в медицинское и социальное страхование общая ставка составляет 30 %․ При превышении предельной базы ставка на пенсионное страхование снижается до 10 %, а социальный взнос перестаёт начисляться․ Для малого бизнеса и компаний‑участников реестра МСП предусмотрены льготные тарифы, а индивидуальные предприниматели платят фиксированные суммы․
Своевременное выполнение этих обязательств и правильное ведение отчётности позволяют избежать штрафов и обеспечить стабильную работу системы социальной защиты․