Добровольные пенсионные взносы (ДПВ) – это средства, которые гражданин вносит в негосударственные пенсионные фонды (НПФ) или страховые компании в рамках договора добровольного пенсионного страхования (ДПС). Такие взносы позволяют увеличить будущую пенсию, а также получить социальный налоговый вычет по НДФЛ.
Содержание
- Что такое добровольные пенсионные взносы?
- Нормативно-правовая база
- Виды добровольных пенсионных продуктов
- Налоговый вычет: условия и лимиты
- Как оформить и получить вычет
- Как выбрать НПФ или страховую компанию
- Контактные данные государственных органов
- Отзывы граждан
Что такое добровольные пенсионные взносы?
Добровольные пенсионные взносы – это добровольные платежи, которые физическое лицо вносит в:
- Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) по договору негосударственного пенсионного обеспечения (НПО);
- Страховую компанию по договору добровольного пенсионного страхования (ДПС);
- Индивидуальный пенсионный план (ИПП) – открытый с года.
Взносы учитываются в качестве накоплений, которые будут использованы при формировании будущей пенсии.
Кому выгодно делать ДПВ?
- Работникам, получающим фиксированную зарплату и желающим увеличить размер будущей пенсии;
- Самозанятым и индивидуальным предпринимателям, которым необходимо снизить налоговую нагрузку;
- Лицам, планирующим финансовую независимость после выхода на пенсию.
Нормативно‑правовая база
Основные нормативные акты, регулирующие добровольные пенсионные взносы:
- Федеральный закон № 156-ФЗ «О негосударственном пенсионном обеспечении» (в редакции от 2025 г.)
- Налоговый кодекс РФ, глава 30 «Социальные налоговые вычеты»
- Постановление Правительства РФ № 1052 от «Об упрощённом порядке получения налогового вычета по добровольному пенсионному страхованию»
- Приказ ФНС России № ММ-7-9/2024 «Порядок подтверждения расходов на пенсионные взносы»
Виды добровольных пенсионных продуктов
| Продукт | Краткое описание | Кто может участвовать | Минимальный срок накопления |
|---|---|---|---|
| Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) | Договор с НПФ, в котором фиксируются взносы и условия их инвестирования. | Граждане РФ, резиденты, а также их супруги, родители, дети‑инвалиды. | 5 лет (для получения права на вычет – 3 года). |
| Добровольное пенсионное страхование (ДПС) | Страховой полис, в котором страховая компания гарантирует выплату пенсии по установленному тарифу. | Все физические лица, включая самозанятых. | 3 года (для получения вычета – 3 года). |
| Индивидуальный пенсионный план (ИПП) | Счёт в банке/инвестиционной компании, открытый с , предназначенный для долгосрочных сбережений. | Любой налогоплательщик. | 2 года (для вычета – 3 года, но можно оформить досрочно). |
Налоговый вычет: условия и лимиты
Государство предоставляет социальный налоговый вычет по НДФЛ за уплаченные добровольные пенсионные взносы.
Основные параметры вычета (по состоянию на 2026 год)
- Размер вычета – 13 % от суммы уплаченных взносов (для резидентов РФ). Для нерезидентов ставка 15 %.
- Максимальная сумма взносов, учитываемых в вычете:
- до 2024 года – 120 000 рублей в год;
- с 2024 года – 150 000 рублей в год.
- Если за год уже использован вычет по образованию, лечению и т.п., то совокупный лимит по всем социальным вычетам не превышает 150 000 рублей.
- Вычет можно заявлять за каждый из трёх последних налоговых лет, при условии наличия подтверждающих документов.
Пример расчёта
Гражданин Иванов И.И. в 2025 году уплатил 80 000 рублей добровольных пенсионных взносов. Налоговый вычет составит:
Вычет = 80 000 ₽ × 13 % = 10 400 ₽
Если в том же году он уже получил вычет по обучению в размере 50 000 рублей, то суммарный вычет не превысит 150 000 рублей, а в данном случае составит 60 400 рублей.
Как оформить и получить налоговый вычет
Шаг 1; Выбор финансового учреждения
Подберите НПФ, страховую компанию или банк, предлагающий удобные условия (процентные ставки, комиссии, репутацию). Список проверенных организаций можно найти на официальном сайте Пенсионного фонда России.
- Подпишите договор НПО, ДПС или откройте ИПП.
- Получите оригинал договора и расписку о платеже.
Шаг 3. Оплата взносов
Оплачивайте взносы банковским переводом, через онлайн‑банк или наличными в отделении. Сохраните:
- Квитанцию/чек об оплате;
- Выписку из банка с указанием даты и суммы;
- Счёт‑фактуру от НПФ/страховой компании.
Шаг 4. Сбор документов для налоговой декларации
- Договор добровольного пенсионного обеспечения.
- Квитанции/банковские выписки, подтверждающие оплату.
- Справка из НПФ/страховой компании о сумме уплаченных взносов за налоговый период.
- Копия паспорта и ИНН.
Шаг 5. Подача декларации 3‑НДФЛ
Декларацию можно подать:
- Через личный кабинет на сайте ФНС России;
- Лично в отделении ФНС;
- С помощью налогового консультанта.
Шаг 6. Получение возврата
После проверки налоговой инспекцией возврат будет перечислен на банковскую карту/счёт в течение 30‑60 дней.
Как выбрать надёжный НПФ или страховую компанию
- Лицензия – проверьте наличие лицензии на осуществление пенсионного страхования (Росфинмониторинг).
- Рейтинги – ориентируйтесь на рейтинги агентств (Moody’s, S&P, Russian Rating Agency).
- История выплат – изучите статистику выплат по пенсионным продуктам за последние 5 лет.
- Комиссии – сравните комиссии за управление, входные и выходные сборы.
- Технологичность – наличие личного кабинета, мобильного приложения, онлайн‑поддержки.
Контактные данные государственных органов
| Орган | Официальный сайт | Горячая линия | Телефон | Электронный адрес | Личный кабинет | Личный приём | График приёма | Отделы | Руководство |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) | www.pfrf.ru | 8‑800‑200‑22‑22 (круглосуточно) | +7 (495) -77‑77‑77 | info@pfrf.ru | lk.pfrf.ru | Личный приём в региональном отделении | Пн‑Пт 09:00‑18:00 (по предварительной записи) |
| А. В. Горбунов – Председатель Совета директоров ПФР |
| Федеральная налоговая служба (ФНС) | www.nalog.gov.ru | 8‑800‑555‑22‑22 (круглосуточно) | +7 (800) -55‑55‑55 | support@nalog.gov.ru | lk.nalog.gov.ru | Личный приём в налоговых инспекциях | Пн‑Пт 09:00‑17:00 (по записи) |
| С. И. Смирнов – Директор Департамента налогов |
Как записаться на личный приём
- Перейдите в онлайн‑запись ПФР или позвоните по горячей линии.
- Укажите цель визита (консультация по ДПВ, оформление вычета и т.п.).
- Получите подтверждение по SMS или электронной почте.
Отзывы граждан
Ирина Петрова, 38 лет, г. Москва
«Оформила ДПВ в НПФ «Сбербанк ПФ». Сэкономила 12 000 рублей за счёт налогового вычета. Служба поддержки ПФР помогла собрать все документы, процесс занял 2 недели.»
Алексей Кузнецов, 45 лет, г. Санкт‑Петербург
«Сначала боялся, что всё будет сложно, но онлайн‑кабинет ФНС позволил подать 3‑НДФЛ без визита в инспекцию. Возврат получил за 25 дней.»
Мария Сидорова, 29 лет, г. Новосибирск
«Выбирала между несколькими НПФ, ориентировалась на рейтинги и комиссии. В итоге выбрала «ВТБ ПФ», где комиссия 0,5 % годовых. Сейчас уже через 3 года вижу рост накоплений.»
Добровольные пенсионные взносы – эффективный инструмент для формирования финансовой независимости в старости и одновременно способ снижения налоговой нагрузки. При правильном выборе финансового партнёра и своевременном оформлении документов вы сможете получить до 150 000 рублей налоговых вычетов в год, а также обеспечить себе более высокий уровень пенсионных выплат.
Не откладывайте – начните планировать свою пенсию уже сегодня, используя контакты государственных органов, указанные выше, и проверенные предложения от лицензированных НПФ и страховых компаний.