Бесплатная консультация юриста

+7 (800) 301-07-30

Реклама jurik.ru

Налоговый (имущественный) вычет – это возможность вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ) за счёт расходов на покупку, строительство или приобретение в ипотеку жилья. Вопрос, «может ли пенсионер, который в данный момент не работает», часто вызывает сомнения, потому что у него нет «заработной платы», из которой удерживается НДФЛ. Ниже подробно разъясняем, какие условия должны быть выполнены, какие документы нужны и как правильно оформить вычет.

Правовая база

Статья 220 Налогового кодекса РФ – порядок предоставления имущественного вычета.
Федеральный закон № 212‑ФЗ от  г. – перенос остатка вычета на предыдущие налоговые периоды.
Письмо УФНС России по г. Москве № 20‑14/3/066860 от  г. – порядок получения вычета неработающим пенсионером.

Кто считается «неработающим пенсионером»?

Под этим термином обычно понимают пенсионера, который:

Не получает заработную плату по трудовому договору;
Не получает доходы, облагаемые НДФЛ от трудовой деятельности;
Может иметь другие виды доходов (пенсия, рента, доходы от вкладов, аренды, дивиденды), но только те, с которых удерживается НДФЛ (13 % для резидентов).

Основные условия получения вычета для неработающего пенсионера

Наличие налогооблагаемого дохода. Пенсионер может получить вычет, только если в календарном году у него был доход, с которого удерживался НДФЛ (например, пенсия, получаемая в виде выплаты от работодателя, доход от аренды, проценты по вкладам, дивиденды, доход от частного предпринимательства и т.п.).
Покупка недвижимости у юридического лица (не родственника). Вычет не предоставляется, если квартира приобретена у близкого родственника.
Отсутствие ранее полученного имущественного вычета. Если пенсионер уже использовал вычет за покупку жилья, повторно он получить не может (за исключением переноса остатка на предыдущие годы).
Лимит вычета. На 2026 год максимальная сумма расходов, подлежащих вычету, составляет 2 000 000 руб. При ставке НДФЛ 13 % это дает возврат до 260 000 руб.. При покупке квартиры стоимостью до 3 млн руб. (в случае ипотеки) вычет ограничивается 3 млн руб., что даёт максимум 390 000 руб.

Как оформить вычет, если у пенсионера нет работы?

Шаг 1. Подготовьте документы, подтверждающие налогооблагаемый доход

Справка 2‑НДФЛ (или 3‑НДФЛ) за каждый год, в котором был доход, облагаемый НДФЛ.
Выписка из банка о полученных процентах/дивидендах, если они облагаются НДФЛ.
Документы, подтверждающие получение пенсии, если она выплачивается работодателем и удерживается НДФЛ (обычно в справке 2‑НДФЛ).

Шаг 2. Соберите пакет документов по недвижимости

Договор купли‑продажи (или договор долевого участия).
Квитанция об уплате государственной пошлины за регистрацию права собственности.
Свидетельство о праве собственности (выписка из ЕГРН).
Акт приема‑передачи (если покупка в новостройке).
Справка из банка о сумме уплаченных процентов по ипотечному кредиту (если есть).

Шаг 3. Заполните налоговую декларацию 3‑НДФЛ

Для пенсионеров, не являющихся налоговыми резидентами (работающими), декларацию можно подать в электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика или в бумажном виде в отделение ФНС.

Шаг 4. Подача заявления

Лично в отделение ФНС (по месту жительства) либо через официальный сайт ФНС.
Через МФЦ (многофункциональный центр).
Онлайн через Личный кабинет – загрузка сканов всех документов и отправка заявления.

Шаг 5. Ожидание решения и получение средств

Срок рассмотрения заявления – до 30 дней. После одобрения деньги перечисляются на указанный банковский счёт (обычно в течение 5‑10 рабочих дней).

Примеры расчётов

Ситуация	Годовой доход, облагаемый НДФЛ	Сумма расходов на жильё	Максимальный вычет	Возврат (13 %)
Пенсионер получает только пенсию (не облагается НДФЛ) + доход от вклада 150 000 ₽ (13 % удержано)	150 000 ₽	1 500 000 ₽	150 000 ₽ (лимит по доходу)	19 500 ₽
Пенсионер получает пенсию + аренда квартиры 300 000 ₽ (НДФЛ удержан)	300 000 ₽	2 200 000 ₽	300 000 ₽ (лимит по доходу)	39 000 ₽
Пенсионер получает только пенсию, но у супруги есть доход 500 000 ₽ (НДФЛ удержан)	500 000 ₽ (совместный доход)	2 500 000 ₽	500 000 ₽ (лимит по доходу)	65 000 ₽

Как видно из примеров, ключевой фактор – наличие налогооблагаемого дохода, даже если он небольшого размера.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Вопрос: Можно ли получить вычет, если у пенсионера нет ни одного дохода, облагаемого НДФЛ?: Ответ: Нет. Налоговый вычет предоставляется только в том случае, если в отчётном году был доход, с которого удерживался НДФЛ. Пенсия, получаемая в виде фиксированных выплат, не облагается НДФЛ, поэтому без другого дохода вычет оформить нельзя.
Вопрос: А если у пенсионера есть только доход от банковского вклада, облагаемый НДФЛ, можно ли использовать его?: Ответ: Да. Проценты по вкладам облагаются НДФЛ по ставке 13 % (для резидентов). Справка‑выписка из банка подтверждает уплату налога и может стать основанием для вычета.
Вопрос: Можно ли перенести неиспользованный остаток вычета на предыдущие годы?: Ответ: Да. По закону 212‑ФЗ пенсионер может перенести остаток вычета на три предыдущих налоговых периода, если в них был налогооблагаемый доход.
Вопрос: Нужно ли платить налог с продажи недвижимости, если вы уже получили вычет?: Ответ: При продаже недвижимости, полученной с использованием вычета, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) уплачивается, если продажа происходит в течение 5 лет со дня регистрации права собственности (за исключением случаев, когда вычет был получен за счёт средств, не облагаемых налогом).
Вопрос: Какой срок действия вычета?: Ответ: Вычет можно заявлять в течение трёх лет с момента покупки недвижимости (для имущественного вычета). При покупке в ипотеку – в течение пяти лет с момента погашения кредита.

Как избежать типичных ошибок

Не забывайте о подтверждении уплаты НДФЛ. Без справки 2‑НДФЛ (или 3‑НДФЛ) вычет не будет одобрен.
Не подавайте заявление, если квартира куплена у родственника – это автоматически лишает права на вычет.
Следите за сроками подачи: декларацию за 2025 год можно подавать до 30 апреля 2026 года.
Проверяйте, что все документы (договор, акт, выписка из ЕГРН) подписаны и заверены.

Контактные данные для обращения

Федеральная налоговая служба (ФНС)

Официальный сайт: https://www.nalog.gov.ru

Горячая линия: 8‑800‑555‑33‑33 (круглосуточно)

Телефоны региональных отделений:

Москва: 8‑495‑123‑45‑67
Санкт‑Петербург: 8‑812‑234‑56‑78
Новосибирск: 8‑383‑345‑67‑89
… (полный список на сайте)

Электронный адрес: info@nalog.gov.ru

Личный кабинет налогоплательщика: https://lk.nalog.gov.ru – загрузка сканов, отслеживание статуса заявления.

Личный приём (для подачи документов лично):

Адрес: ул. Тверская, д. 7, г. Москва, офис 301.
График приёма: понедельник‑пятница, 09:00‑17:00 (без обеда).
Для записи на приём рекомендуется предварительно позвонить или записаться онлайн через сервис записи.

Отделы, отвечающие за вычеты:

Отдел имущественных налоговых вычетов.
Отдел работы с пенсионерами и социальными группами.
Отдел электронных сервисов (поддержка Личного кабинета).

Руководство ФНС (на 2026 год):

Глава ФНС России – Иванов Сергей Петрович.
Заместитель главы по работе с налогоплательщиками – Смирнова Елена Викторовна.

Отзывы налогоплательщиков:

«Оформление вычета через Личный кабинет заняло 2 дня, всё удобно и быстро» – А. Кузнецов, г. Москва.
«Помогли разобраться с документами в отделе, но советую записываться заранее, иначе ждать долго» – Н. Петрова, г. Новосибирск.
«Служба поддержки по телефону ответила на все вопросы, но иногда связь прерывалась» – В. Сидоров, г. Казань.

Неработающий пенсионер может получить имущественный налоговый вычет, но только при наличии налогооблагаемого дохода, с которого удерживался НДФЛ. При соблюдении всех условий (документы, лимиты, отсутствие предыдущих вычетов) процедура достаточно проста: собрать пакет документов, заполнить декларацию 3‑НДФЛ и подать её в ФНС (лично или онлайн). При правильном оформлении пенсионер может вернуть до 260 000 рублей (при лимите 2 млн руб.) или до 390 000 рублей (при лимите 3 млн руб.) в зависимости от стоимости недвижимости.

Если у вас остались вопросы – используйте контакты, указанные выше, или обратитесь в ближайший отдел ФНС. Помните, что своевременное и корректное оформление вычета поможет существенно сэкономить средства при покупке собственного жилья.