Система пенсионных и социальных отчислений в России претерпела значительные изменения за последние годы. Исторически страховые взносы регулировались отдельными законами‚ а с 2001 года был введен Единый социальный налог (ЕСН) (глава 24 НК РФ)‚ который позже снова трансформировался в систему страховых взносов. С 1 января 2023 года Пенсионный фонд России (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС) были объединены в Социальный фонд России (СФР). В 2026 году действуют новые единые тарифы и правила уплаты через Единый налоговый счет (ЕНС).

Описание: как работают отчисления и налоги

Сегодня отчисления на обязательное пенсионное страхование (ОПС)‚ обязательное медицинское страхование (ОМС) и на случай временной нетрудоспособности и материнства (ВНиМ) объединены. Работодатель уплачивает их за своих сотрудников (из фонда оплаты труда‚ а не из зарплаты работника)‚ а работник получает зарплату уже за вычетом НДФЛ.

• Для работодателей: Уплата взносов на ОПС‚ ОМС и ВНиМ производится не позднее 28 числа месяца‚ следующего за месяцем‚ за который они начислены‚ через Единый налоговый счет (ЕНС).
• Для самозанятых и ИП: Отчисления в СФР для самозанятых не обязательны‚ но если их не уплачивать‚ трудовой стаж для начисления пенсии не идет; ИП платят фиксированные взносы‚ размер которых рассчитывается по специальным формулам.
• Налоговые вычеты: Граждане‚ уплачивающие НДФЛ по ставке 13%‚ могут оформить социальный налоговый вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение‚ добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни (по договору с НПФ в свою пользу или в пользу супругов‚ родителей и детей).

Контакты для обращений

В связи с упразднением ПФР и созданием Социального фонда России (СФР)‚ все вопросы‚ касающиеся пенсионных отчислений‚ решаются через структуры СФР и Федеральной налоговой службы (ФНС)‚ так как именно ФНС администрирует страховые взносы.

Официальный сайт

• Социальный фонд России (СФР): sfr.gov.ru
• Федеральная налоговая служба (ФНС): nalog.gov.ru
• Госуслуги (Единый портал государственных услуг): gosuslugi.ru

Горячая линия

• Единый контакт-центр СФР: 8 (800) -00-00-01 (звонок бесплатный по всей России).
• Контакт-центр ФНС России: 8 (800) -22-22-22.

Номера телефонов

Для получения консультации по вопросам пенсионных отчислений‚ единого налогового счета (ЕНС) и страховых взносов можно обращаться по следующим номерам:

1. СФР: 8 (800) -00-00-01
2. ФНС: 8 (800) -22-22-22
3. Региональные отделения СФР (номера зависят от субъекта РФ‚ уточняйте на сайте sfr.gov.ru).

Электронный адрес

Электронные обращения граждан и организаций принимаются через специальные формы на официальных сайтах:

• Интернет-приемная СФР: sfr.gov.ru/feedback
• Обращения в ФНС: через сервис «Обратиться в ФНС» на сайте nalog.gov.ru

Личный кабинет

Для контроля за своими пенсионными отчислениями‚ уплатой налогов и взносов через ЕНС используются следующие электронные сервисы:

• Личный кабинет гражданина на сайте СФР: позволяет узнать свой стаж‚ количество пенсионных коэффициентов‚ подать заявления о назначении пенсии и выбрать НПФ.
• Личный кабинет налогоплательщика (ФНС): необходим предпринимателям и работодателям для контроля начислений‚ уплаты взносов по ЕНС и сдачи отчетности.
• Личный кабинет НПФ: например‚ для получения стандартного налогового вычета при выплате негосударственной пенсии необходимо предоставить в ваш НПФ (например‚ АО «НПФ ВТБ Пенсионный фонд») заявление о предоставлении вычета и подтверждающие документы.

Личный прием

Личный прием граждан и представителей бизнеса осуществляется в клиентских службах Социального фонда России и в территориальных инспекциях Федеральной налоговой службы. Предварительная запись доступна через сайты ведомств или по телефонам контакт-центров.

График приема

Стандартный график работы клиентских служб СФР и ФНС:

• Понедельник — Четверг: 09:00 — 18:00
• Пятница: 09:00 — 16:45
• Суббота‚ Воскресенье: Выходной

Примечание: График может отличаться в зависимости от региона и конкретного управления. Некоторые отделения работают в субботу для приема населения (по сокращенному графику). Рекомендуется уточнять время работы на региональных сайтах ведомств.

Отделы

В структуре Социального фонда России и ФНС вопросы отчислений курируют следующие подразделения:

• Отделение пенсионного страхования (СФР): отвечает за учет стажа‚ пенсионных баллов и назначение пенсий.
• Отделение социального страхования (СФР): администрирует больничные‚ декретные выплаты и материнский капитал.
• Отдел работы с налогоплательщиками (ФНС): консультирует по вопросам уплаты страховых взносов‚ ведения Единого налогового счета (ЕНС) и сдачи расчетов.
• Отдел урегулирования задолженности (ФНС): работает со скрытыми или заниженными суммами оплаты труда и взысканием штрафов за неуплату взносов.

Руководство

Курируют вопросы пенсионных отчислений и налогообложения на высшем уровне:

• Председатель Социального фонда России: отвечает за общее руководство фондом‚ назначение и выплату пенсий‚ социальные гарантии.
• Руководитель Федеральной налоговой службы: отвечает за администрирование страховых взносов‚ контроль за правильностью исчисления и уплаты налогов и взносов на ЕНС.

Отзывы

Отзывы граждан и предпринимателей о системе отчислений носят преимущественно смешанный характер:

• Положительные: Отмечается удобство внедрения Единого налогового счета (ЕНС) для бизнеса — теперь все взносы (ОПС‚ ОМС‚ ВНиМ) платятся одной суммой‚ что упрощает бухгалтерию. Также граждане положительно оценивают возможность получения налоговых вычетов за взносы в НПФ.
• Отрицательные: Жалобы на сложности при расчете фиксированных взносов для ИП‚ а также на то‚ что для самозанятых отчисления в СФР не обязательны‚ но их отсутствие лишает граждан трудового стажа и будущей пенсии. Встречаются нарекания на работу горячих линий в периоды сдачи отчетности.