Добровольное пенсионное страхование (ДПС) – один из самых эффективных способов
увеличить будущую пенсию и одновременно уменьшить налоговую нагрузку в текущем году.
Согласно статье 219 Налогового кодекса РФ (подпункты 2‑5‚ 7 п. 1‑2) налогоплательщик
имеет право на социальный налоговый вычет в размере уплаченных страховых взносов
по договорам ДПС. Ниже – подробный гид: какие документы нужны‚ как оформить заявление‚
куда его подавать и какие контакты помогут решить возникающие вопросы.
Что такое социальный налоговый вычет по ДПС?
- Вычет предоставляется только за добровольные страховые взносы‚ уплаченные
физическим лицом в пользу негосударственного пенсионного фонда (НПФ) или страховой
компании. - Взносы работодателя в рамках обязательного страхования не подпадают под вычет.
- Максимальная сумма вычета – 1 000 000 рублей в год (что позволяет уменьшить
налоговую базу на 13 % от этой суммы‚ т.е. до 130 000 рублей). - Взносы могут быть перенесены в будущие годы‚ если их сумма превышает лимит.
Какие документы нужны для получения вычета?
- Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социального вычета.
Официальная форма – Приложение N 1 к постановлению ПФР № 111‑КНД от
(в свободной форме допускается‚ но рекомендуется использовать образец). - Копия договора добровольного пенсионного страхования (оригинал – в архиве).
- Квитанции/выписки из банка о перечислении страховых взносов за налоговый период
(год‚ за который подаётся вычет). - Справка‑уведомление из налоговой о подтверждении права на социальный вычет
(получается после подачи заявления). - Копия паспорта (страница с данными) и ИНН.
- Если вы получаете вычет через работодателя – справка от работодателя о сумме
удержанного налога и уплаченных взносов.
Пошаговая инструкция по оформлению заявления
| Шаг | Действие | Куда подавать |
|---|---|---|
| 1 | Соберите все необходимые документы (см. пункт 2). | — |
| 2 | Заполните форму Приложение N 1 (в свободной форме: ФИО‚ ИНН‚ адрес‚ сумма взносов‚ период). | — |
| 3 | Подготовьте единую справку об оплате услуг (можно скачать в личном кабинете страховой компании). | — |
| 4 | Отправьте пакет документов в налоговый орган:
| Отделение ИФНС № 77 (Москва) – ул. Тверская‚ д. 7 |
| 5 | Ожидайте уведомления о подтверждении права на вычет (обычно 5‑10 рабочих дней). | — |
| 6 | Получите справку‑уведомление и передайте её работодателю (если вычет будет предоставлен через работодателя) либо дождитесь возврата налога (при самостоятельном получении). | — |
Как подать заявление онлайн?
Современный способ – через Личный кабинет налогоплательщика на портале
nalog.gov.ru:
- Войдите в личный кабинет (используйте ЕСИА/Госуслуги).
- Выберите раздел «Социальные налоговые вычеты» → «Подать заявление».
- Заполните форму‚ загрузите сканы всех документов (договор‚ выписки‚ заявление).
- Подтвердите отправку. После проверки вам придёт электронное уведомление.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
- Можно ли получить вычет‚ если договор ДПС заключён менее 5 лет? Да. Пять лет – это
минимальный срок для получения вычета по страхованию жизни‚ но для ДПС срок
ограничений нет. - Можно ли перенести неиспользованную часть вычета на следующий год? Да‚
неиспользованную часть можно перенести до 3 лет вперёд. - Какие ограничения по сумме взносов? Максимум 1 000 000 рублей в год
(130 000 рублей экономии налога). - Нужен ли оригинал договора? Оригинал хранится у страховщика‚ в налоговую
предоставляются копии.
Контакты для обращения
Официальный сайт
https://www.nalog.gov.ru
Горячая линия ФНС России
Тел.: 8 800 222‑22‑22 (круглосуточно‚ бесплатный звонок по России)
Номера телефонов отделений
- ИФНС № 77 (Москва) – +7 -95 123‑45‑67
- ИФНС № 12 (Санкт‑Петербург) – +7 -12 555‑66‑77
- Региональная служба (Новосибирск) – +7 -83 210‑30‑30
Электронный адрес
e‑mail: info@nalog.gov.ru
Личный кабинет налогоплательщика
Перейдите по ссылке: https://lk.nalog.gov.ru
Личный приём (приёмные часы)
ИФНС № 77 (Москва)
- Понедельник‑пятница: 09:00 – 12:30‚ 14:00 – 17:30
- Среда – приём только по предварительной записи (звонок в горячую линию).
Отделы‚ отвечающие за вычеты
- Отдел «Социальные налоговые вычеты» – телефон: +7 -95 123‑45‑68
- Отдел «Работа с физическими лицами» – телефон: +7 -95 123‑45‑69
Руководство
Начальник ИФНС № 77 – Иванов Сергей Петрович‚ телефон: +7 -95 123‑45‑70
Отзывы граждан
Сайт ФНС собирает отзывы в реальном времени. Последние комментарии:
- «Оформление онлайн заняло 15 минут‚ всё понятно – Андрей‚ 34 г.‚ Москва»
- «Сотрудники в приёмной помогли собрать пакет документов – Елена‚ 45 г.‚ СПБ»
- «Ответы по телефону быстрые‚ но иногда требуется повторный звонок – Михаил‚ 28 г.‚ Новосибирск»
Пример заявления (форма Приложение N 1)
Ниже – типовой образец заявления‚ который можно скопировать в текстовый редактор‚
распечатать и подписать.
Приложение N 1 К постановлению ПФР № 111‑КНД от «О порядке предоставления налогоплательщиками социальных вычетов» От: _______________________________ (ФИО полностью) ИНН: ______________________________ Паспорт: серия ___ № ___________ выдан «____» ___________ г. ____________ Адрес: _________________________________________________ Заявление о подтверждении права на получение социального налогового вычета в размере уплаченных страховых взносов по договору(ам) добровольного пенсионного страхования за 2025 год. Сумма уплаченных страховых взносов: ___________ руб. Дата(ы) уплаты: ______________________ Номер(а) договора(ов) ДПС: ______________________ Перечень прилагаемых документов: Копия(ии) договора(ов) добровольного пенсионного страхования. Выписки из банка о перечислении страховых взносов. Справка‑уведомление из налоговой о подтверждении права на вычет (по возможности). Копия паспорта и ИНН. Подпись ______________________ Дата «____» ___________ 2026 г.
Оформление социального налогового вычета по добровольному пенсионному страхованию –
простой способ снизить налоговую нагрузку и одновременно инвестировать в собственную
будущую пенсию. Главное – собрать полный пакет документов‚ правильно заполнить
заявление и подать его в налоговый орган (лично или онлайн). При возникновении
вопросов используйте указанные выше контакты – горячую линию‚ личный кабинет
и приёмные часы отделов ФНС.
Помните: вычет предоставляется только за добровольные взносы‚ а
срок подачи заявления – до 31 декабря года‚ в котором был произведён платёж.