С 2023 года функции по администрированию страховых взносов, которые ранее выполнял Пенсионный фонд России (ПФР), полностью перешли к Федеральной налоговой службе (ФНС). Социальные взносы теперь направляются в Социальный фонд России (СФР). Однако для индивидуальных предпринимателей суть обязательств осталась прежней: каждый ИП обязан платить страховые взносы за себя. В этой статье мы подробно разберем размеры взносов, сроки их уплаты, а также предоставим все необходимые контакты и информацию для взаимодействия с ведомством.

Размер фиксированных взносов за ИП

Вне зависимости от выбранной системы налогообложения, наличия или отсутствия дохода, каждый индивидуальный предприниматель обязан уплачивать фиксированные страховые взносы на обязательное пенсионное (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС).

• За 2024 год сумма фиксированных взносов составляет 49 500 рублей. Налоговая инспекция самостоятельно распределяет эту сумму по двум видам страхования (ОПС и ОМС).
• За 2025 год размер фиксированных платежей также установлен на уровне 49 500 рублей.

Дополнительные взносы при высоком доходе

Если годовой доход ИП превышает 300 000 рублей, предприниматель обязан уплачивать дополнительный взнос на обязательное пенсионное страхование в размере 1% от суммы дохода, превышающей 300-тысячный лимит.

• Максимальный размер взносов ограничен законом. За 2024 год максимальная сумма всех взносов (фиксированная часть + 1% с превышения) составляет 277 571 рубль.
• За 2025 год максимальный лимит установлен на уровне 300 888 рублей.

Сроки и порядок уплаты

С 2024 года уплата страховых взносов ИП за себя производится в рамках Единого налогового платежа (ЕНП). Платежные поручения со статусом «02» и отдельными КБК для фиксированных взносов больше не принимаются банками.

• Фиксированные взносы за 2024 год необходимо уплатить до 9 января 2025 года (так как 31 декабря — выходной).
• Дополнительный взнос (1% с доходов свыше 300 тыс. руб.) за 2024 год уплачивается не позднее 1 июля 2025 года.

Уплатить взносы можно несколькими способами:

1. В личном кабинете ИП на официальном сайте ФНС.
2. С помощью сервиса ФНС «Уплата налогов и пошлин».
3. В отделении банка через платежное поручение или в терминале банка (с использованием актуальных КБК в составе ЕНП).

Важно: В налоговый вычет включаются взносы ИП за себя, относящиеся только к текущему году. Например, если предприниматель заплатит 49 500 рублей за 2024 год только в феврале 2025 года, эти суммы пойдут в зачет уже 2025 года.

Так как Пенсионный фонд более не принимает взносы, по вопросам расчета и уплаты платежей следует обращаться в ФНС. По вопросам пенсионного обеспечения и формирования ИПК — в Социальный фонд России (СФР).

Официальный сайт

• ФНС России: nalog.gov.ru
• Социальный фонд России (СФР): sfr.gov.ru

Горячая линия и номера телефонов

• Единый контакт-центр ФНС: 8 (800) -22-22-22 (бесплатно по всей России).
• Телефон доверия ФНС: +7 (495) -13-07-70 (для сообщений о коррупции).
• Единый телефон СФР: 8 (800) -00-00-22 (для вопросов по пенсиям и пенсионным баллам).

Электронный адрес

Для отправки обращений и заявлений в ФНС необходимо использовать сервис «Обратиться в ФНС» на официальном сайте. Электронная почта для прямых обращений граждан не предоставляется в целях безопасности персональных данных. Для связи с СФР также доступна форма электронных обращений на сайте sfr.gov.ru.

Личный кабинет

Основным инструментом для ИП теперь является:

• Личный кабинет индивидуального предпринимателя на сайте ФНС — для просмотра начислений, формирования платежек, сдачи деклараций и уплаты взносов в составе ЕНП.
• Личный кабинет на сайте СФР — для просмотра сформированных пенсионных прав, величины индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК) и назначения пенсий.

Личный прием и график приема

Личный прием граждан и предпринимателей осуществляется в территориальных инспекциях ФНС и отделениях СФР.

• График приема ФНС: Понедельник, Четверг с 09:00 до 18:00, Пятница с 09:00 до 16:45. В субботу и воскресенье, выходной. В некоторых регионах могут быть увеличенные часы работы по вторникам или четвергам (до 20:00).
• График приема СФР: Понедельник, Пятница с 09:00 до 18:00 (без перерыва на обед).

Важно: Перед визитом рекомендуется записаться на прием через онлайн-сервис на официальном сайте ведомства, чтобы избежать очередей.

Отделы

В структуре ФНС вопросами ИП занимаются:

• Отдел работы с налогоплательщиками — консультирование по вопросам уплаты и расчета взносов.
• Отдел урегулирования задолженности — при возникновении просрочек по уплате страховых взносов.
• Отдел камеральных проверок — проверка корректности исчисления 1% с доходов свыше 300 000 рублей по предоставленным декларациям.

Руководство

• Руководитель ФНС России: Данилов Егор Владимирович.
• Председатель Социального фонда России: Чугунов Сергей Анатольевич.

Отзывы

Отзывы предпринимателей о системе уплаты взносов в последние годы в основном сводятся к следующим пунктам:

• Плюсы: Переход на ЕНП значительно упростил документооборот — больше не нужно искать отдельные КБК для ОПС и ОМС, взносы списываются с единого налогового счета автоматически. Также предприниматели отмечают удобство уплаты через Личный кабинет ИП на сайте ФНС.
• Минусы: Многие ИП отмечают существенную финансовую нагрузку, так как фиксированная сумма (49 500 руб.) должна уплачиваться даже при отсутствии дохода или ведении деятельности в убыток. Также вызывает вопросы сложность расчета 1% с превышения дохода на некоторых режимах налогообложения.

Для получения более актуальной видеоинформации о взносах ИП, вы можете ознакомиться с материалами от сервиса онлайн-бухгалтерии «Эльба» и других профильных ресурсов, которые регулярно разъясняют изменения в налоговом законодательстве.