Оплата налогов и страховых взносов за наемных работников — одна из главных обязанностей любого работодателя (ИП или юридического лица). С 2026 года в законодательстве произошли важные изменения: большинство субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) утратили право на пониженный тариф страховых взносов 15% и полностью перешли на общий тариф 30%. В этой статье мы подробно разберем актуальные правила уплаты налогов за работника, а также предоставим все необходимые контакты ФНС и Социального фонда России (СФР, который с 2023 года объединил Пенсионный фонд и ФСС).

Описание: как работают налоги и взносы за работника

Работодатель обязан удерживать из доходов сотрудника НДФЛ и перечислять его в бюджет, а также начислять поверх фонда оплаты труда страховые взносы. С 2023 года все страховые взносы (на пенсии, медицину и социальное страхование) администрирует ФНС, за исключением взносов на травматизм, которые контролирует СФР;

НДФЛ

Налог на доходы физических лиц удерживается непосредственно из зарплаты работника. Базовая ставка составляет 13% (или 15% для доходов свыше определенных пороговых значений). Перечислять НДФЛ в налоговую необходимо не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты дохода.

Страховые взносы (Единый социальный тариф)

Страховые взносы уплачиваются работодателем сверх суммы, начисленной работнику.

• Общий тариф: 30% (с начала 2026 года применяется для большинства МСП, так как льготный тариф 15% отменен).
• Взносы на травматизм: от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса профессионального риска (уплачиваются в СФР).

Взносы ИП за себя

Индивидуальные предприниматели также обязаны платить взносы за себя. Важно помнить правило: если доход ИП превышает 300 000 рублей, он платит дополнительные страховые взносы в размере 1% с суммы превышения. Например, за 2024 год (по сроку уплаты 1 июля 2025 года) взнос с дохода 1 000 000 руб. составит: (1 000 000 ⏤ 300 000) х 1% = 7 000 руб. ФНС России выпустила разъяснения по учету таких взносов (письмо от № ЕА-36).

Контакты для обращений

По всем вопросам, связанным с уплатой налогов за работников, расчетом базы и сдачей отчетности, необходимо обращаться в Федеральную налоговую службу (ФНС) и Социальный фонд России (СФР).

Официальный сайт

• ФНС России: nalog.gov.ru
• Социальный фонд России (СФР): sfr.gov.ru

Горячая линия

Для быстрого решения вопросов работают единые контакт-центры:

• ФНС: 8 (800) -22-22-22 (бесплатно по всей России)
• СФР: 8 (800) -02-23-02 (бесплатно по России)

Номера телефонов

Помимо единых горячих линий, вы можете связаться с территориальными органами напрямую. Актуальные номера телефонов вашей инспекции (ИФНС) или отделения СФР можно найти на официальных сайтах в разделе «Контакты и обращения» -> «Адреса и телефоны».

Электронный адрес

Направить обращение или задать вопрос можно через специальные электронные сервисы:

• ФНС: Обращение в УФНС (через онлайн-сервис на сайте) или email: info@nalog.ru (для информационных запросов).
• СФР: Форма обратной связи на сайте sfr.gov.ru.

Личный кабинет

Самый удобный способ контролировать начисления, пени и штрафы, использовать электронные личные кабинеты:

• Личный кабинет юридического лица / ИП (ФНС): Доступен на сайте nalog.gov.ru. Позволяет формировать платежные поручения на уплату НДФЛ и взносов, отслеживать сальдо по ЕНС (Единому налоговому счету), сдавать отчетность.
• Личный кабинет страхователя (СФР): Необходим для сдачи отчетности по форме ЕФС-1, уплаты взносов на травматизм и оформления больничных/пособий работникам.

Личный прием

Если вопрос требует очного обсуждения или предоставления бумажных документов, осуществляется личный прием граждан и представителей организаций в территориальных инспекциях и отделениях фонда.

График приема

Стандартный график работы инспекций ФНС и отделений СФР:

• Понедельник ⸺ Среда: 09:00 ⏤ 18:00
• Четверг: 09:00 ⏤ 20:00
• Пятница: 09:00 ⸺ 16:45
• Суббота ⸺ Воскресенье: выходной

Примечание: В конце налогового периода (декабрь-январь) инспекции часто работают по усиленному графику в выходные дни. Рекомендуется записываться на прием заранее через онлайн-сервис на сайте ФНС.

Отделы

В структуре ФНС вопросами налогов за работников занимаются следующие подразделения:

1. Отдел уплаты налогов и администрирования ЕНС: отвечает за правильность зачисления НДФЛ и страховых взносов, контроль сальдо Единого налогового счета.
2. Отдел камеральных проверок: проверяет расчеты по страховым взносам (РСВ) и 6-НДФЛ.
3. Отдел работы с налогоплательщиками: консультирует по вопросам заполнения платежек и сроков уплаты.

В СФР вопросы работодателей курирует Отдел страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также Отдел сбора страховых взносов на травматизм.

Руководство

Если вы не согласны с решением нижестоящего инспектора, вы можете обратиться к руководству:

• Руководитель ФНС России: Данилов Егор Валерьевич.
• Заместители руководителя ФНС: курируют различные направления (администрирование взносов, контрольная работа).
• Руководитель УФНС по субъекту РФ: принимает жалобы на действия территориальных инспекций.
• Председатель Социального фонда России: Чирков Сергей Владимирович.

Отзывы

Отзывы работодателей о взаимодействии с ФНС и бывшим ПФР (ныне СФР) в части уплаты налогов за работников носят разный характер:

• Позитивные: Многие отмечают удобство Единого налогового счета (ЕНС) и Единого налогового платежа (ЕНП), которые объединили перечисление всех налогов и взносов в одну платежку. Также высоко оценивается работа Личных кабинетов и скорость ответов на горячей линии ФНС.
• Негативные: Главной причиной жалоб в 2026 году стала отмена льготного тарифа 15% для МСП. Предприниматели отмечают резкое увеличение фискальной нагрузки (возврат к тарифу 30%). Также в отзывах встречаются жалобы на путаницу при зачете авансовых платежей по ЕНС и сложности с возмещением пособий из СФР.

Оставить свой отзыв о работе налоговых органов или Социального фонда можно на официальных сайтах ведомств в разделе «Обращения» или на независимых площадках (Яндекс.Карты, 2ГИС), прикрепленных к конкретным ИФНС и отделениям СФР.